Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль, НДС и налог на имущество: изменения и практика применения в 2011 году

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект» 2 ноябрь 2011 г. Программа семинара: 1. Изменения и практические вопросы применения главы 25 НК РФ (С учетом Федеральных законов от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ, а также арбитражной практики и разъяснений Минфина России). • Порядок уплаты ежемесячных авансовых платежей в 2011 году. • Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров. • Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Определение ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства. • Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера. • Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы на ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства. • Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования. • Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. • Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ. • Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве. • Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны. • дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; изменение порядка применения ставки «0» % и срока уплаты налога на дивиденды. • Налоговый учет взносов участников (акционеров) в целях увеличения чистых активов в соответствии с федеральным законом от 28.12.2010 г. № 409-ФЗ. • Убытки учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли- безнадежные долги в соответствии с п.2 ст.266 НК РФ; от уступки прав требования; от списания финансовых вложений; перенос убытков на будущее. • Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами, в том числе,- контроль не только за ценой реализации, но и за ценой приобретения. • Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ. • Декларация по налогу на прибыль с учетом изменений Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. 2. Изменения главы 21 НК РФ с 1 октября 2011 года (Федеральный закон от 19.07.2011 г. № 245-ФЗ). • Корректировочные счета-фактуры. • Расчеты в условных единицах. • НДС при уступке прав требования. • Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС. • Правило 5% для организаций торговли. • Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%. 3. Практические вопросы применения главы 21 НК РФ: • Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата». • Начисление и вычеты НДС по авансам. • НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления. • Ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения). • Исчисление НДС и вычеты у налогового агента. • НДС при посреднических договорах. • НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ. • НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи. • Вычеты НДС по расходам будущих периодов. • Обзор арбитражной практики по НДС. 4. Налог на имущество организаций. • Изменение нормативных документов Минфина России по учету основных средств (приказ от 24.11.2010 г. «№186н). • Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества. • Рекомендации по расчёту налоговой базы по налогу на имущество в сложных ситуациях: по построенным и приобретённым объектам недвижимости, по основным средствам, приобретённым по договору купли-продажи, в качестве вклада в уставный капитал, безвозмездно. Порядок расчёта и уплаты налога на имущество при создании и ликвидации обособленных подразделений. • Порядок уплаты налога по объектам недвижимости. Новая арбитражная практика. • Порядок заполнения и представления декларации по налогу на имущество, сроки уплаты. • Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом. • Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Стоимость участия семинара 8000 руб. Место проведения семинара Место проведения Москва, ул. Сельскохозяйственная, д.17/2 ,Гостиница Турист.

Рябова Раиса Ивановна- Консультант ИПБ России, преподаватель Центра подготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», советник гражданской службы Российской Федерации 3 класса, автор книг «Налог на прибыль - 2008» и «Учет и налогообложение ценных бумаг и долей»