Курс, семинар, тренинг Затраты организации

1. Законные требования к затратам организации. Документальное подтверждение и экономическая обоснованность. Критерии необоснованных затрат. Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. Арбитражная практика о затратах организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

2.Затраты на производство продукции, работ, услуг. Положения учетной политики для признания расходов. Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Важные аспекты для признания затрат на материалы, оплату труда, начисления амортизации, прочих расходов и др. затрат.

3.Нормируемые расходы: Требования к расчетам и документообороту, Арбитражная практика.

4.Спорные затраты при исчислении налога на прибыль.

Представительские: комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы. Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах. К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители - за чей счет чай и кофе?

Рекламные расходы: что понимать под рекламными расходами. Спонсорский договор. Баннеры, растяжки, эмблемы, лифлеты и флайерсы, сувенирная продукция с символикой фирмы, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

Компенсация за использование личного транспорта. Как подтвердить обоснованность таких затрат.

Расходы на ГСМ: нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый. Заправка в выходные и по окончании рабочей смены - как признать затраты.

Расходы на командировки: трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов. Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов. Завтрак в гостинице. Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности расходов по загранкомандировкам.

Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. Как организации законно съэкономить на зарплатных налогах и взносах. Второе высшее образования за счет организации, заграничное обучение.

Расходы на услуги связи: доступ в Интернет, сотовая связь и детализированный счет, работник самостоятельно заключил договор с оператором связи - как учесть в затратах.

Расходы на нормальные условия труда: фильтр для воды, кофе-машина, помещение для приема пищи, гигиенические средства и др. расходы.

Расходы на подарки работникам. Что выгоднее: учитывать в затратах с уменьшением налога на прибыль или сьэкономить на зарплатных налогах. Санаторно-курортное лечение работников в "прибыльных" расходах.

Смирнова Татьяна Степановна - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления по налоговым преступлениям МВД РФ.