Курс, семинар, тренинг Кипр: 170 ответов про налоги

Протокол по Кипру ратифицирован!
Работать по-старому больше нельзя! Необходимо срочно модифицировать свои налоговые решения!

С кипрскими компаниями в России работают уже так долго и настолько много народу, что может сложиться впечатление, что о Кипре известно абсолютно все.
Но это – не совсем так.
Большинство, например, учитывает в налоговых решениях лишь корпоративный налог (10%), но про налог на оборону, гербовый сбор, налог на прирост капитала, налог на взнос в уставный фонд и не слышали даже! А ведь это еще 15-20% «сверху».
На Кипре далеко не каждая компания стоит на НДС учете. Но значит это, что зачесть НДС (который Вы заплатили, например, немцам или итальянцам, покупая у них продукцию) «обычная» компания не сможет! А значит – заплатит 15-25% сверх контрактной цены!
Очень многие выдают займы с кипрских компаний. Но кто-нибудь встал на VAT-учет? А это значит, что формируются еще и штрафы и пени за просрочку отчетности.
Многие любят платить с Кипра на оффшор, но не возникает ли к уплате в таком случае НДС? А ведь за неуплату НДС предусмотрена и уголовная ответственность.
Многие уверены, что с помощью кипрской компании можно безналогово управлять недвижимостью в РФ, но так ли это «безналогово» на самом деле?
Почти ни кто не знает, что для учреждения Кипром российской ООО, номиналу придется лететь в Россию. А как и стоит ли обойти это требование?
Кстати, многие хотели бы получить кипрское гражданство. Насколько дорого это стоит и к чему обязывает? И какой на Кипре НДФЛ и налог на наследство?
В конце концов, многие надеются, что «за все, если что» – ответит киприот. Так ли это на самом деле?
Данный семинар поможет работать с кипрскими компаниями без досадных ошибок, которые крадут Ваши деньги и не позволяют работать эффективно.
Полный перечень вопросов семинара представлен ниже.
Если у Вас есть свои вопросы – задавайте их и мы включим их в список.
P.S. Обмен информацией Кипра с Россией – отдельная песня. Конечно, мы и про эту тему подробно расскажем.

ВАЖНО!  Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 2 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение обеих частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы 

ЧАСТЬ 1:

Блок 1. Общая характеристика кипрских компаний
1. Виды компаний, регистрируемых на Кипре. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером кипрской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – киприот, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером кипрской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации кипрской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации кипрской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию кипрской компании?
17. Где отражается информация о кипрской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала кипрской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал кипрской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации кипрской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать кипрскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит на Кипре: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит на Кипре? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по кипрской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям кипрской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям кипрской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям кипрской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям кипрской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор кипрской компании – пропал?
37. Что делать с кипрской компанией, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации кипрской компании.

Блок 2. Использование кипрских компаний в налоговых схемах
39. Кипр «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования кипрских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Кипр имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Кипра в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» финскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
52. Что такое «корпоративный налог» на Кипре и методика его расчета?
53. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом на Кипре?
54. Что такое « налог на оборону» на Кипре и методика его расчета?
55. Какие виды доходов не облагаются налогом на оборону на Кипре?
56. Какая величина НДС на Кипре и методика его расчета?
57. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
58. Возникает ли НДС, если кипрская компания выдала займ российской?
59. Возникает ли НДС, если кипрская компания платит за товары, услуги офшору?
60. Возникает ли НДС, если кипрская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
61. Возникает ли НДС, если кипрской компании платит за товары, услуги оффшор?
62. Возникает ли НДС, если кипрской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
63. Возникает ли НДС, если кипрская компания является агентом оффшорной?
64. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом кипрской компании?
65. Что такое «capital tax»? Каковы его размеры и на что он влияет?
66. Можно ли не платить capital tax? Последствия?
67. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
68. Можно ли не платить налог на прирост капитала? Последствия?
69. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
70. Можно ли не платить гербовый сбор? Последствия?
71. Договора с кипрскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
72. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
73. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
74. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
75. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
76. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
77. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Кипром и Россией?
78. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Кипром и другими странами?
79. С какими именно странами такой обмен предусмотрен?
80. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
81. Филиал иностранной компании на Кипре: Преимущества и недостатки.
82. Налоговые последствия для компании Великобритании, с филиалом на Кипре.
83. Российский холдинг с материнской кипрской компанией: Выплата дивидендов.
84. Кипрская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
85. Кипрская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
86. Кипрская компания владеет недвижимостью в России и сдает ее в аренду: Оптимизация арендных платежей.
87. Кипрская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
88. Кипрская компания работает на фондовом рынке: Оптимизация полученных доходов.
89. Можно ли через кипрскую компанию оказывать услуги форекс и брокериджа? Необходимо ли для этого получать лицензию?
90. Процедура покупки/продажи кипрской компанией недвижимости в России?
91. Процедура покупки/продажи кипрской компанией долей в российской компании?
92. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора кипрской компании?
93. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием кипрской компании?
94. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием кипрской компании?
95. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием кипрской компании?
Практика использования кипрских компаний россиянами (около 20-ти примеров)

Условия участия:

Врем проведения мероприятия: с 13:00 до 16:00.
Регистрационный взнос за участие в семинаре -  15900 руб. (НДС не облагается). 
В стоимость включены: пакет раздаточных материалов и консультация по персонализированным вопросам.

Стоимость материалов первой части (без участия в Мастер-классе): 18900 руб. 

ЧАСТЬ 2:

Блок 3. Изменения в Соглашении «Об избежании…» между Россией и Кипром
96. Когда ожидать вступления в силу поправок к Соглашению?
97. Какие изменения произошли в определении «резидентности»?
98. Какие изменения произошли в определении «постоянного представительства»?
99. Какие изменения произошли в определении «доходов от недвижимого имущества»?
100. Какие изменения произошли в определении «доходов от международных перевозок»?
101. Какие изменения произошли в определении «дивидендов»?
102. Какие изменения произошли в определении «процентов»?
103. Какие изменения произошли в определении «доходов от отчуждения имущества»?
104. Изменение статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
105. Как именно будет происходить обмен информацией между Россией и Кипром?
106. Кто именно может запрашивать информацию о кипрских компаниях?
107. Какими должны быть основания для запроса?
108. Кто должен предоставлять информацию по кипрским компаниям?
109. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
110. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
111. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре кипрской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
112. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
113. Изменение статьи «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
114. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Кипром?
115. Дополнение статьей «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
116. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
117. Какие достоинства и недостатки несут в себе новации к Соглашению?
118. Какие схемы окажутся «под ударом» после ратификации Протокола к Соглашению?
119. Какие схемы ратификация Протокола по Кипру не затронет?
120. Каким образом «сгладить» негативное воздействие новаций Протокола?
121. Как снизить риски возникновения постоянного представительства кипрской компании в России?

Блок 4. Кипрские банки и их возможности
122. Общая характеристика кипрских банков. Их место в мировой банковской системе.
123. Каковы гарантии Правительства Кипра по обязательствам кипрских банков?
124. Какие документы потребуются для открытия счета компании в кипрском банке?
125. Каковы сроки открытия счета в кипрских банках?
126. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в кипрском банке? Ответственность?
127. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в кипрском банке? Ответственность?
128. Существует ли в кипрских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
129. Кто открывает счет в кипрском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
130. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
131. Кому кипрский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
132. Что необходимо, чтобы кипрский банк рассказал о бенефициаре компании?
133. Какие платежи кажутся кипрским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
134. Базовые тарифы и комиссии кипрских банков на расчетные услуги.
135. Базовые тарифы и комиссии кипрских банков по депозитам.
136. Базовые тарифы и комиссии кипрских банков по кредитам.
137. Базовые тарифы и комиссии кипрских банков по услуге «кредит под депозит»

Блок 5. Реальный офис на Кипре, вопросы ВНЖ и ПМЖ, защиты и наследования активов
138. Когда нужен реальный офис на Кипре?
139. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
140. Трудоустройство на Кипре. Документы, необходимые для работодателя.
141. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы на Кипре?
142. Величина и порядок уплаты НДФЛ на Кипре.
143. Величина и порядок уплаты соц.налогов на Кипре.
144. Проект реального офиса на Кипре (с минимальными затратами).
145. В чем суть услуги «виртуальный офис» на Кипре?
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
147. Базовые ставки тарифов и суть услуги «регистрация доменного имени».
148. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
149. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Кипрский телефонный номер».
150. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Кипрский ip-адрес».
151. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Кипрский виртуальный сервер».
152. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
153. В какие страны можно ездить без виз, имея кипрское гражданство?
154. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство на Кипре при владении кипрской компанией?
155. Можно ли рассчитывать получить  вид на жительство/гражданство на Кипре, купив недвижимость на Кипре?
156. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости на Кипре?
157. Какой налог на недвижимость на Кипре?
158. Какой налог на дарение на Кипре?
159. Какой налог на наследство на Кипре?
160. Как наследникам получить доступ к активам кипрской компании, в случае смерти ее бенефициара?
161. Что такое «кипрский траст»? Чем он отличается от трастовой декларации? Обозначает ли наличие трастовой декларации, что активы «переданы в траст»?
162. Сколько стоит регистрация и содержание кипрского траста?
163. Какие документы необходимы для регистрации кипрского траста?
164. Каким образом внести имущество в кипрский траст?
165. На какой срок регистрируются кипрские трасты?
166. Кто выступает управляющим кипрского траста?
167. Как защитить бенефициара от недобросовестных действий управляющего?
168. Сколько бенефициаров может быть в кипрском трасте?
169. Кем регистрируются кипрские трасты?
170. Кому известно о бенефициарах кипрского траста? Каковы гарантии конфиденциальности этой информации?
Практические примеры использования кипрских трастов россиянами (5-6 примеров)

Условия участия:

Врем проведения мероприятия: с 16:00 до 19:00.
Регистрационный взнос за участие в семинаре -  15900 руб. (НДС не облагается). 
В стоимость включены: пакет раздаточных материалов и консультация по персонализированным вопросам.

Стоимость материалов второй части (без участия в Мастер-классе): 18900 руб.

Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Consulting U.K .
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.