Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль: новые правила в Налоговом Кодексе. Подготовка налоговой отчётности

1.Практика применения изменений по НДС в 2010г.: заявительный порядок возмещения НДС (условия и последствия), новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд, льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям, изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС.

2.Новые правила исчисления НДС при экспорте и импорте товаров, оказании услуг и выполнении работ в Таможенном союзе России, Белоруссии и Казахстана: налоговая база, сроки уплаты и отчетность, ответственность за нарушение правил, подтверждение обоснованности нулевой ставки.

3. Изменения по НДС в 2011г. Порядок ведения счетов-фактур в электронном виде.

4. Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Особенности заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур.

5.Условия принятия к вычету сумм НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа. Исчисление НДС при выполнении СМР хозспособом.

6. Момент определения налоговой базы по отгрузке при реализации товаров, работ, услуг. Особенности исчисления НДС при посреднических сделках.

7. Типичные ситуации, требующие раздельного учета для принятия НДС к вычету. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, в различных случаях, предусмотренных и непредусмотренных нормативными положениями (переход на необлагаемые операции, недостача, хищение, естественная убыль и др.). Как избежать проблем с восстановлением НДС при возврате таможней "ввозного налога".

8.Порядок ведения налогового учета по необлагаемым операциям. Как оформить документооборот.

9.Счета - фактуры в условных единицах - порядок расчета НДС. Как оформить "первичку", если цена договора выражена в у.е. Предоплата в у.е. Положительные и отрицательные суммовые разницы при расчете НДС у покупателя и продавца.

10.Особенности исчисления НДС при реализации товаров, работ, услуг с учетом скидок ( ретроскидок).

11.Условия применения налоговых вычетов. В каких случаях для вычета НДС достаточно кассового чека. Вычет НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами). Требования Минфина, налоговых органов, а также арбитражная практика по проблемным счетам - фактурам. Способы оценки контрагентов и сделок с ними на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. Финансово-хозяйственная деятельность с высоким налоговым риском. Как доказать реальность хозяйственной операции, выполненной «проблемным» налогоплательщиком.

12.Камеральная проверка налоговой декларации по НДС. Арбитражная практика применения норм 21 гл. НК. Другие вопросы исчисления и уплаты НДС. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты НДС.

13.Новый порядок внесения исправлений в бухгалтерскую и налоговую отчетность по расходам прошлых периодов, изменения 25 гл. 2010 г. в годовом отчете: исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды, отмена п.15 и поправки в п.16 статьи 255 Кодекса, отмена переоценки авансов в иностранной валюте, изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации ОС, а также при ремонте ОС средств; изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений, неотделимого характера с различными сроками полезного использования, изменение момента признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам, изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами, изменение порядка налогообложения дивидендов.

14.Новые поправки по прибыли, принятые ФЗ от 27.07.10г. 229-ФЗ, применяем в годовой отчетности: - увеличение предела расходов по займам, учет страховых взносов приравнен к налоговым расходам.
15. Изменения на 2011год: новая стоимость амортизируемого имущества - 40 000руб, новый лимит для ежемесячных авансовых платежей ( п. 3 ст.286 НК).

16. Налоговый учет доходов и расходов: в виде процентов по договорам займа, в виде штрафов, пеней, прощения долга, кредиторской задолженности с истекшим сроком давности, скидки и бонусы, амортизационная премия и порядок ее восстановления. Аренда и лизинг. Капитальные вложения в арендованные ОС. Лизинговые операции в налоговом учете. Командировки, представительские, расходы на обучение, рекламу, сотовую связь. Нормальные условия труда: кондиционер, фильтр для воды, кулер, кофе-машина и пр.

17.Порядок признания убытка и переноса на будущее от деятельности облагаемой по разным налоговым ставкам.

18.Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК.

19.Считаем правильно налог на прибыль по обособленным подразделениям.

20.Камеральная проверка налоговой декларации по налогу на прибыль. Другие вопросы исчисления и уплаты налога на прибыль. Анализ типичных ошибок исчисления и уплаты налога на прибыль.

21.Изменения в налоговом контроле. Новые штрафы за нарушения налогового законодательства. Что важно знать налогоплательщику при сдаче годовой отчетности.

Смирнова Татьяна Степановна - к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления по налоговым преступлениям МВД РФ.