Курс, семинар, тренинг Нововведения по налогу на прибыль в 2010г. Налоговая декларация

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект» т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru 1. Изменения главы 25 НК РФ с 2010 года (Законы от 24.07.2009 № 213-ФЗ и 29.11.2009 № 281-ФЗ, от 27.12.2009 № 368-ФЗ) • Изменения в связи с отменой ЕСН. Как учесть страховые взносы на выплаты, не учитываемые при расчете налога на прибыль? В каком периоде учитывать расходы в виде страховых взносов? • Отмена п.15 и изменение п.16 статьи 255 Кодекса и как учесть доплаты до среднего заработка по больничным. • Отмена переоценки авансов в иностранной валюте. Как приходовать импортный товар с 2010 года? • Изменение оценки ТМЦ в виде излишков, выявленных при инвентаризации, или при демонтаже выводимых из эксплуатации основных средств, а также при ремонте основных средств • Изменение порядка начисления амортизации капитальных вложений неотделимого характера с различными сроками полезного использования • Изменение момента и порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам • Изменение порядка налогообложения ценных бумаг и операции по предоставлению займа ценными бумагами. • Изменение порядка налогообложения дивидендов. 2.Практика применения главы 25 НК РФ • Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств и нематериальных активов • Аренда и лизинг; капитальные вложения в арендованные основные средства и основные средства, полученные в безвозмездное пользование; налоговые последствия безвозмездного пользования; • Командировки, расходы на обучение работников, расходы на имущественное страхование и страхование работников; • Порядок определения предельной величины расходов в виде процентов по долговым обязательствам с учетом изменений, внесенных Законом 368-ФЗ от 27.12.2009 г и разъяснений Минфина. (в том числе в иностранной валюте и условных единицах). Доходы и расходы в виде процентов по договорам займа, предусматривающим возможность длительной неуплаты процентов (постановление Президиума ВАС РФ от 24.11.2009 № 11200/09 и позиция Минфина России) • Доходы в виде штрафов и пеней и кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, а также списываемой по иным основаниям, в том числе при прощении долга. • Безнадёжные долги в современной экономической ситуации, в том числе при ликвидации контрагентов – разъяснения Минфина России и арбитражная практика. • Налоговые последствия перемены лиц в обязательствах (уступка права требования и перевод долга). Прощение долга. • Скидки, вознаграждения и бонусы с учетом Федерального закона от 29.12.2009 № 381-ФЗ. • Финансовые вложения, списываемые при ликвидации организаций- налоговые последствия – позиция Минфина России и ВАС РФ • Убытки от деятельности в налоговом учёте: порядок признания с учётом последней арбитражной практики (постановление Президиума ВАС РФ от 17.03.2009 г.14955/08) • Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменений статьи 54 НК РФ с 2010 года. Рекомендации по заполнению Декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2010 года с учетом изменений: Лист 02 «Расчет налога на прибыль» с приложениями № 1, 2 и 3., Лист 05. Отражение в декларации доходов, облагаемых по ставкам, отличным от ставки 20% (Листы 03 и 04). Распределение налоговой базы при наличии обособленных подразделений (Приложение 5 к Листу 02). НДС и налог на имущество в 2010г. Изменения и практика применения 14.00-17.00 НДС в 2010 году. Изменения и практика применения главы 21 НК РФ • Изменения главы 21 НК РФ с 2010 года: - Федеральный закон от 17.12.2009 г.- Заявительный порядок возмещения НДС ( условия и последствия); - Федеральный закон от 28.11.2009 г. .№ 287-ФЗ- новые льготы, организациям, обслуживающим жилой фонд; - Федеральный закон от 25.11.2009 г. № 281-ФЗ- льгота по передаче госимущества в пользование некоммерческим организациям; изменение состава операций с ценными бумагами, не подлежащих налогообложению НДС • Практические вопросы применения главы 21 НК РФ: - определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата»; - начисление и вычеты НДС по авансам; - НДС при расчётах в условных единицах с учётом позиции ВАС РФ (постановление Президиума ВАС РФ от 17.02.2009 г. № 9181/08). Позиция Минфина России по составлении счетов-фактур у условных единицах - НДС по основным средствам: - приобретаемым по договорам купли-продажи; - по оборудованию, требующему монтажа; - по строительству для собственного потребления - ситуации, требующие раздельного учёта по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения). - восстановление НДС, ранее принятых к вычету в различных ситуациях (предусмотренных и не предусмотренных законодательством). - исчисление НДС и вычеты у налогового агента с учетом письма ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634. - НДС с учетом предоставленных скидок с учетом постановления Президиума ВАС РФ от 19.01.2010 № 11822/09 и позиция Минфина по данному постановлению. Ограничение размера вознаграждений в соответствии с законом от 29.12.2009 № 381-ФЗ - НДС при посреднических договорах (с учетом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/85). -НДС при уступке права требования (статья 155 НК РФ)- позиция Минфина России и -НДС при возврате товаров с учётом позиции Минфина России и ВАС РФ; -НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи с учётом письма ФНС России от 04.02.2010 № ШС-22-3/86 и арбитражной практики. - вычеты НДС по расходам будущих периодов (письмо ФНС РФ от 23.07.2009 г. № 3-1-11/531); Налог на имущество в 2010 году: Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества; Налог на имущество при наличии обособленных подразделений. зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом; порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление. Возможные ошибки при определении налоговой базы. Арбитражная практика Стоимость участия в одной части семинара: 4800 руб. Стоимость участия в двух частях 7600 руб. ВЫДАЮТСЯ СЕРТИФИКАТЫ ПО ЕЖЕГОДНОЙ 40 ЧАСОВОЙ ПРОГРАММЕ ПОДГОТОВКИ АТТЕСТОВАННЫХ БУХГАЛТЕРОВ ( правила оформления уточняйте до семинара) Место проведения: г.Москва м. Динамо УЦБА (495) 517-15-97 , 7305-304

РЯБОВА Раиса Ивановна - консультант ИПБ России, преподаватель центра подготовки преподавателей и аудиторов МГУ им Ломоносова, главный редактор журнала «Вопросы налогообложения кредитных организаций», автор книг по налоговому учету

Даты начала обучения не определены.