Онлайн-курс, вебинар Налог на прибыль и НДС. Изменения 2025 года. Сложные и спорные вопросы. Примеры из судебной практики

Налог на прибыль и НДС: изменения 2025 года

Налог на прибыль

Основные изменения 2025 года:

Повышающие коэффициенты для учета отдельных видов расходов:

• Основные средства

• Нематериальные активы

• Лицензии на программное обеспечение

Федеральный инвестиционный налоговый вычет

Новые правила учета рекламных расходов

Сложные и спорные вопросы:

Деление расходов на прямые и косвенные

• Сложности при определении состава расходов

• Особенности распределения расходов

1. Налог на прибыль

Изменения 2025 года:

• Применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии);
• Федеральный инвестиционный налоговый вычет;
• Расходы на рекламу и др.

• Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности.
• Учет расходов в виде процентов по привлеченным займам и кредитам.
• Деление расходов на прямые и косвенные.
• Учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом.
• Учет расходов прошлых лет.

2. НДС

Изменения 2025 года:

• Сделки с организациями и ИП, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы).
• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
• Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.
• Списание недостач: что с НДС?
• Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам.
• Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.
• Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов.