Онлайн-курс, вебинар Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса — новые решения в 2025 г. Методы оптимизации расходов на выплату доходов физическим лицам в условиях донастройки налоговой системы и ужесточения банковского контроля

Бизнесом занимаются для извлечения прибыли — по определению (см. п. 1 ст. 2 ГК РФ). Но как её — эту прибыль — из него извлечь выгодно? На первый взгляд все способы вывода денег из бизнеса сводятся или к дорогим (налоги, комиссии), или к незаконным, или к опасным (с точки зрения банковского финмониторинга или гарантий получения средств в нужном виде в нужном месте в нужное время)… А то и к комбинации: дорого, незаконно, опасно…

На семинаре мы рассмотрим все возможные способы, уделив максимальное внимание законным, минимально рискованным, максимально дешёвым (в том числе практически бесплатным!) и выгодным (экономия НДС и налога на прибыль!) вариантам.

Проанализируем методы выплаты легальных доходов физическим лицам с минимальной налоговой нагрузкой — с учётом состоявшейся в 2025 г. «донастройки налоговой системы» в рамках справедливости и совершенствования налогового законодательства (введение НДС на УСН, увеличение НДФЛ и фактическое увеличение страховых взносов (они тоже выросли вследствие существенного увеличения предельного размера доходов, увеличения МРОТ и распространения льготы для МСП на доходы свыше 1,5 МРОТ, а не однократного МРОТ, как было раньше). Также будут рассмотрены актуальные вопросы банковского финмониторинга/комплаенса (как сохранить работающим счёт в банке и при этом добиться от банка того, что нужно бизнесу) и оптимизация расходов на банковские комиссии.

Как изменение законодательства и ужесточение налогового контроля с 2025 г. усложнило жизнь бизнесу (в части НДФЛ, страховых взносов и ИП/самозанятых).

Варианты вывода:

• вывод из юрлица/ИП;
• вывод с получением наличных/вывод в безнал;
• временный или постоянный вывод;
• просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):

• перевод части или даже всей деятельности на ИП;
• простое товарищество с участием ИП;
• брать наличные там, где они есть. Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?

Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):

Традиционные варианты:

• зарплата/премия — высоконалоговый вариант. Как с 2025 г. изменились льготы по страховым взносам и «регрессия» ставки. Как и в каких регионах можно выгодно применить автоУСН в 2025 г.;
• выплаты ИП или самозанятому (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, посреднические, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции, выплаты за предоставление залога или поручительства и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения и их минимизация. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
• как ИП получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов в условиях ужесточения работы антиотмывочной платформы ЦБ РФ «Знай своего клиента» («Светофор»). Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом — корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные / сберегательные и т.п.) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») — альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и как себя в них вести,
• дивиденды и выплаты из прибыли, в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента;
• все другие «зарплатные схемы» вообще — различные виды компенсаций, за использование интеллектуальной собственности, использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, приобретение у них имущества и т.д.;
• заём и подотчёт (с возвратом/закрытием в будущем).

Менее традиционные варианты:

• комиссия по трудовым спорам и другие варианты «вытащить» деньги с арестованного счёта;
• различные варианты несения расходов бизнесом в интересах его владельцев;
• зарплата иностранцам-высококвалифицированным сотрудникам;
• возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

Как не надо делать:

• традиционное обналичивание;
• заём и не вернуть/простить;
• подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
• сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
• (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

Ответы на вопросы.