Курс, семинар, тренинг Основы налоговой оптимизации: пределы допустимого и ответственность. Налоговая реформа 2025: ключевые аспекты и их воздействие на бизнес. Законодательные изменения и их влияние

Основы налоговой оптимизации включают соблюдение законодательства и пределов допустимого. Ответственность за налоговые нарушения может быть административной, уголовной или дисциплинарной.

Налоговая реформа 2025 года включает изменение ставок НДФЛ, налога на прибыль для бизнеса, туристического налога, налогов на сделки с недвижимостью и доход от инвестиций. Ключевые аспекты реформы направлены на прогрессивную шкалу НДФЛ, увеличение суммарной ставки налога на прибыль для компаний и отмену повышенных ставок на УСН.

Законодательные изменения коснутся новых ставок НДФЛ на доходы по вкладам, налога на доход от инвестиций, налогового вычета на детей и кэшбэка для семей с детьми. Также вырастут госпошлины за развод и перемену имени.

03 февраля 2025 г.

10:00-17:30 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13:30-14:30 Обед

.

Налоговая реформа 2025: основные изменения и их влияние на бизнес:

• Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль.
• Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
• Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
• Новые условия для УСН.
• Дробление бизнеса и налоговая амнистия.
• Новые ставки НДФЛ.
• Увеличение имущественных налогов для дорогой недвижимости.

Актуальные тенденции судебной практики по налоговым спорам:

• Правомерность учета в расходах затрат на внутренний аутсорсинг, приобретение услуг и работ у ИП (УСН).
• Доначисление страховых взносов и НДФЛ по договорам с самозанятыми и ИП в связи с переквалификацией отношений в трудовые.
• Дробление бизнеса.
• Взыскание убытков с руководителя, который инициировал незаконное дробление бизнеса.
• Передача предмета лизинга взаимозависимому физлицу по нерыночным ценам.
• Налоговый контроль рыночности цен.
• Переквалификация премий работающим акционерам в дивиденды.
• Ошибка в учете резерва на гарантийный ремонт для налога на прибыль (ст. 267 НК).
• Капитальные вложения.
• Ликвидация незавершенного строительства.

Основы налоговой оптимизации: границы дозволенного и риски ответственности:

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1. НК (пределы осуществления прав налогоплательщиком), необоснованная налоговая выгода: самое важное.
• Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
• Как проверить контрагента?
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, оценка и работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками от ФНС.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как налоговики определяют рыночные цены по неконтролируемым сделкам.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
• Схемы, которые не рекомендуется применять.

Льготы и преимущества для налогоплательщиков: обзор, применение и ограничения:

• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Организации в сфере радиоэлектронной промышленности.
• Сколково (инновационный бизнес).

04 февраля 2025 г.

10:00-17:30 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13:30-14:30 Обед

Практические аспекты дробления бизнеса: законность, риски и методы оптимизации:

• Дробление бизнеса без спецрежимов: чего стоит опасаться?
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Упрощенная система налогообложения (УСН).
• Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
• НДС при УСН с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%
• Патентная система налогообложения (ПСН).
• Налог на профессиональный доход (НПД).
• Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
• Особенности в сфере общественного питания, с учетом льготы по НДС.

Пути и инструменты налоговой оптимизации: стратегии и методы снижения налоговых обязательств:

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.

Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций: законодательство, расчёт и оптимизация:

• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, налоговые резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
• Инвестиционный налоговый вычет (региональный и федеральный): кто применяет и как им правильно пользоваться.
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.

Изменения в законодательстве по НДС в 2025 году: комментарии, порядок исчисления и уплаты:

• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.

Практические рекомендации по эффективному управлению налогами и минимизации налоговых обязательств:

• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
• Привлечение ИП и самозанятых: риски доначисления страховых взносов и НДФЛ в связи с признанием отношений трудовыми.
• Как правильно исправить ошибки, чтобы избежать штрафные санкции.