Курс, семинар, тренинг УСН. Налоговая реформа с 2025 года: чего ждать и как подготовиться. Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2024 году

В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требуется увеличить налоговую нагрузку на последний. С этими целями Минфин в рамках экономического патриотизма инициировал «донастройку налоговой системы» (не имеющую ничего общего с налоговой реформой, разумеется). Из наиболее интересного:

• фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей в год. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаях ещё и без вычетов «оборотный налог»!) — это уже никакая не «упрощёнка», это хуже ОСН;
• введены в законодательство (очень расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, а также описаны (непонятно) долгожданные условия амнистии по дроблению;
• пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (с кэшбеком!);
• увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы).

1. НОВЫЕ требования к применению УСН в 2025 году.

• Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН?
• Лимит доходов при упрощенке.
• Пониженные ставки в регионах.

2. Налоговая реформа с 2025 года.

• Отмена повышенных ставок 8 и 20 %
• На УСН появится обязанность платить НДС.

• Доходы меньше 60 млн. руб.
• Доходы от 60 до 250 млн. руб.
• Доходы от 250 до 450 млн. руб.
• Условия признания вычетов по НДС упрощенцами.
• Ставки НДС для упрощенцев.
• Увеличение лимитов по УСН.
• Предельная остаточная стоимость основных средств.
• Лимит по средней численности работников.

3. Переход на УСН: действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

• Объект налогообложения при УСН: выбор и изменение.
• Действия в переходном периоде, особенности учета и налогообложения.

4. Порядок признания доходов и расходов при УСН: разъяснения чиновников. Самые спорные доходы и расходы.

• Спорные доходы: безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности.
• Доходы и расходы в иностранной валюте и в у. е. Положительные курсовые и суммовые разницы.
• Закрытый перечень расходов, учитываемых при расчете единого налога.

5. Порядок расчета и уплаты налога.

• Авансовые платежи по единому налогу.
• Определение налоговой базы по единому налогу.
• Минимальный налог: в каких случаях вместо единого налога следует платить минимальный налог?

6. Страховые взносы и отчётность по взносам. Изменения 2024 года

• Уплата взносов по единому тарифу.
• Единые предельная база и объект обложения взносами.
• Тарифы страховых взносов.

8. НДФЛ и отчётность по налогу. Изменения 2024 года. Налоговая реформа с 2025 года.

• Правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога
  Уплата. налога одним единым платежом
  Отчётность по НДФЛ. Расчёт по форме 6-НДФЛ: обзор изменений, порядок заполнения.
• Планируемое изменение ставок по НДФЛ.
• Увеличение вычетов.
• Новые вычеты.

9. Налоговая амнистия в рамках Налоговой реформы-2025.

• Налоговая амнистию за отказ от дробления