Онлайн-курс, вебинар Новации-2025 и актуальные вопросы исчисления НДС и налога на прибыль

В ПРОГРАММЕ:

1.Новации-2025:

• Новые критерии взаимозависимости и изменения в правилах определения цены для целей налогообложения.
• Приостановление отдельных положений СИДН.
• Расширение перечня офшоров и его налоговые последствия.
• Расширение перечня оснований для блокировки счетов компаниям, выплачивающим доходы иностранным компаниям.
• Налог на добавленную стоимость:

-отмена освобождения от НДС застройщиков при строительстве апартаментов и предоставление им временных поблажек;

-повышение лимита расходов на приобретение рекламных товаров;

-освобождение туроператоров от НДС;

-новые налоговые агенты по НДС;

-расширение перечня детских товаров со льготной ставкой;

-изменение правил оформления счетов-фактур по прослеживаемым товарам;

-освобождение общепита от НДС: новое условие с 2025 года;

-продление упрощенного заявительного порядка возмещения НДС;

-новые правила подтверждения нулевой ставки;

-отмена бумажных документов для экспортеров;

-определение налоговой базы по неподтвержденному экспорту по новым правилам.

• Налог на прибыль:

-новые правила формирования стоимости «бесплатного» имущества;

-применение повышающего коэффициента при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА;

-убыток от реализации имущества, учтенного с повышающим коэффициентом;

-расширение перечня расходов на добровольное страхование;

-новый прочий расход – компенсация расходов дистанционным сотрудникам;

-продление нормы о 50-процентном ограничении на перенос убытка;

-упрощение порядка признания расходов на НИОКР;

-изменение порядка определения сумм налога, подлежащего перечислению налоговым агентом;

-новые интервалы предельных значений процентов по долговым обязательствам по контролируемым сделкам;

-2024 год – последний льготный год для IT-компаний. Что надо успеть.

2.Актуальные вопросы исчисления НДС и налога на прибыль:

• Как доказать проявление должной осмотрительности при выборе контрагента.
• Налоговые риски заключения сделок, где фактический исполнитель не является стороной договора.
• Применение налоговой реконструкции.
• Налоговый контроль за ценами в неконтролируемых сделках.

2.1.Налог на прибыль:

• транспортные расходы, расходы по содержанию служебных автомобилей и их аренде;
• налоговые риски при выдаче и получении кредитов и займов;
• проблемы списания незавершенного строительства;
• амортизация неотделимых улучшений в арендованное имущество;
• ремонт или реконструкция: как не ошибиться в квалификации;
• налоговые последствия искусственно созданной неустойки и др.

2.2. Налог на добавленную стоимость:

• тонкости исчисления НДС при списании ТМЦ:

- когда списание ТМЦ расценивается как реализация для целей исчисления НДС;

- как и чем подтвердить отсутствие виновности налогоплательщика;

- будут ли доначисления, если недостачу выявили налоговики;

- опасные тенденции для организаций с магазинами самообслуживания.

• отказ в вычете: как налогоплательщику «отбиться» от претензий налоговиков;
• предоставление питания сотрудникам – объект обложения НДС;
• риски замены аванса займом;
• вычет при разрыве: доначисление контрагенту – наличие источника для вычета;
• восстановление НДС с аванса – новое в арбитражной практике;
• НДС при списании дебиторской и кредиторской задолженности;
• взыскание невозмещенного НДС с директора;
• применение «правила 5%» - рекомендации Минфина и др.