Курс, семинар, тренинг Налоговый мониторинг: новые возможности для крупного и среднего бизнеса

С 01 января 2025 года действующих и потенциальных участников налогового мониторинга ожидают существенные изменения (Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ). Суммовые критерии перехода снижены. Перечень тех, кто может не соблюдать суммовые критерии, заметно расширен.

Кроме того, некоторые регулирующие ведомства, такие как Минэкономразвития, проводят системную работу для внедрения налогового мониторинга в зонах особого экономического развития. По мнению Минэкономразвития и ФНС, применение налогового мониторинга участниками таких зон позволит им получить налоговые и экономические преференции: более быстрый возврат НДС, снятие запрета на залог прав аренды, снятие ограничений на работу с нефтехимией.

Цифровая составляющая налогового мониторинга так же не стоит на месте. С 2024 года участники налогового мониторинга перешли на новый способ информационного взаимодействия с налоговым органом путем интеграции своих информационных систем с АИС «Налог-3». Практика работы с новой цифровой базой и ожидаемые изменения также станут предметом рассмотрения на семинаре.

Для тех, кто рассматривает для своей организации переход на налоговый мониторинг, дадим полное представление об этой системе, рассмотрим плюсы и минусы перехода, разберем сложные моменты, с которыми возможно придется столкнуться при переходе и дальнейшей работе.

Цель семинара: дать необходимую информацию для принятия решения о переходе на налоговый мониторинг. Предоставить рекомендации по подготовке к переходу на налоговый мониторинг для бухгалтерской службы.

Семинар ориентирован на: главных бухгалтеров, сотрудников финансово-бухгалтерских служб предприятий.

Для выступления приглашены: эксперты-практики из руководства МИ ФНС по крупнейшим налогоплательщикам, специалисты УМЦ АО «ГНИВЦ», специалисты из аудиторско-консалтинговых компаний, оказывающих услуги по сопровождению налогового мониторинга.

И другие эксперты/практики.

1. Налоговый мониторинг «от А до Я». Как принять решение о том, переходить ли на налоговый мониторинг. Что представляет собой налоговый мониторинг к 2025 году и перспективы на будущее. Условия перехода для разных категорий налогоплательщиков: принятые изменения 2024-2025 годов и тренды. Упрощенный порядок вступления в налоговый мониторинг: для участников особых экономических зон и территорий; для организаций, входящих в группу компаний; для бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков; для операторов лотерей; для государственных и муниципальных учреждений. Почему налоговый мониторинг для данных групп налогоплательщиков может быть лучшим вариантом?
2. Отмена камеральных проверок. В каких случаях ФНС все равно может провести камеральную или выездную проверку, даже в рамках НМ. Когда начинается и когда заканчивается НМ. Ситуации, в которых НМ может быть прекращен раньше срока и какие у этого последствия. Заявительный порядок возмещения НДС и акцизов. Порядок представления заявления о проведении налогового мониторинга (НМ), принятия решения о проведении (об отказе в проведении) НМ. Регламент информационного взаимодействия между налогоплательщиком и налоговым органом. Плюсы и минусы налогового мониторинга для конкретной организации.
3. Разработка системы управления налоговыми рисками. Разработка Матрицы рисков и контролей для целей НМ. Разработка Регламента информационного взаимодействия (в т.ч. разработка необходимых приложений). Рекомендации по созданию системы внутренних налоговых контролей в компании. Требования к системе внутреннего контроля организации (СВК). Оценка уровня СВК в соответствии с нормативными требованиями по налоговому мониторингу. Комментарий к требованиям Приказа ФНС от 16 июня 2017 г. N ММВ-7-15/509 и Приказа ФНС от 25.05.2021 N ЕД-7-23/518@. Внутренние документы организации, регламентирующие систему внутреннего контроля. Анализ контрольной среды для целей налогового мониторинга. Налоговые риски и их оценка. Выбор методов оценки налоговых рисков. Оценка вероятности возникновения рисков. Представление информации о налоговых рисках. Риск-ориентированный подход при планировании контрольных процедур. Взаимосвязь рисков и контрольных процедур. Требования к организации системы внутреннего контроля (XML формат).
4. Разработка мероприятий по совершенствованию внутренних процессов, контролей, ИТ-систем. Требования к документам, используемым при НМ (стандартизация и XML формат). Требования к информационным системам. Порядок доступа налоговых органов к информационным системам.
5. Порядок проведения налогового мониторинга. Запрос налогоплательщиком мотивированного мнения налогового органа. Формирование мотивированного мнения налоговым органом по собственной инициативе. Форма и требования к составлению мотивированного мнения. Взаимосогласительная процедура.
6. Автоматизация системы внутреннего контроля на базе отечественных программных продуктов.
7. Комплексный подход к внедрению НМ на базе решений 1С. Новые требования и возможности для участников налогового мониторинга. Подключение к АИС «Налог - 3»: на что обратить внимание. Новые сценарии и сервисы информационного взаимодействия в налоговом мониторинге. Пилотные проекты в рамках налогового мониторинга: как протестировать для себя систему.
8. Автоматизация взаимодействия и документооборот с налоговым органом в условиях налогового мониторинга. Организация доступа налогового органа к учетным системам предприятия. Разработка и внедрение «Витрины данных». Анализ данных информационной базы налогоплательщика в предусмотренном объеме. Автоматизация составления налоговых регистров и налоговой отчетности. Согласование с ИФНС «дорожной карты» по вступлению в мониторинг. Формирование в электронном виде документов, предоставляемых в ИФНС для перехода на налоговый мониторинг (Письмо ФНС от 31.08.2020 N БВ-4-23/13939@, Письмо. ФНС от 13.03.2024 N СД-4-23/2854@). Переход на ЭДО в работе с контрагентами. Формирование электронного архива первичных документов. Как бухгалтеру формулировать ТЗ для ИТ-специалистов.
9. Планирование перехода на налоговый мониторинг: необходимые ресурсы, бюджеты, прочие расходы. Спорные налоговые вопросы. Обзор актуальной судебной практики.
10. Ответы на вопросы участников.