Онлайн-курс, вебинар НДФЛ и страховые взносы – 2023: оптимизация, спорные вопросы отчетности, ошибки, риски для бухгалтера

В ПРОГРАММЕ:

1. НДФЛ

 Изменения 2022-2023. Что взять на вооружение.

 Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.

 Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).

 Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.

 Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки.

 Обзор нарушений при исчислении и уплате НДФЛ, виды ответственности за нарушения.

 Новый подход к отчетности. 6-НДФЛ и 2–НДФЛ не только объединили, но и принципиально изменили.

 Варианты оптимизации налоговой нагрузки по НДФЛ – возможности, ограничения, риски:

• законные способы снижения нагрузки по НДФЛ разбираем в деталях (использование различных видов налоговых вычетов, применение безопасных «страховых схем», оптимизация налоговой базы, компенсаций по размерам налогооблагаемого дохода, управление графиком выплаты заработной платы, оформление отношений с работником на иной, чем трудовой договор, правовой основе; использование матпомощи и пр.);

• как не переступить через установленную законодателем грань, оптимизируя нагрузку по НДФЛ допустимыми способами;

• распространенные, но недопустимые способы оптимизации НДФЛ: чего следует остерегаться.

2. Страховые взносы

 Изменения 2022-2023: объединение фондов.

 Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

 Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.

 Пособия и страховые выплаты 2022-2023 (размеры пособий и выплат; особенности отражения в отчетности, представляемой в налоговые органы; документы, представляемые в ФСС).

 Зачет и возмещение страховых взносов: взаимодействие ИФНС и ФСС РФ.

 Важные и спорные вопросы отчетности.

 Оптимизация страховых взносов – как можно, а как нельзя поступить в 2023 г.:

• законные способы снижения нагрузки по страховым взносам: разбираем в деталях;

• какие способы оптимизации страховых взносов не противоречат закону, но могут породить конфликты.

3. Новые формы отчетности

 Новая форма расчета по страховым взносам

 ЕФС-1 «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»

 Уведомление по уплате НДФЛ

 Уведомление по уплате страховых взносов

 Декларация 3-НДФЛ

 Форма 6-НДФЛ

4. Риски для бухгалтера

 Риски, связанные с единым налоговым платежом

 Риски подачи отчетности

 Судебные риски