Онлайн-курс, вебинар Сложные вопросы исчисления и уплаты НДС в 2023 году

Рассмотрим на вебинаре:

• псоледние изменения в законодательстве,
• порядок вычетов по НДС
• варианты расчета налогооблогаемой базы,
• сложные ситуации.

1. Новое в налогообложении НДС в 2023 году

• Сроки уплаты налога
• Освобождение от НДС (передача имущества мобилизованным, ПО военного назначения, работы, услуги НКО при получении субсидий, ставка 0%)
• Возмещение НДС
• Выставление счета-фактуры и уплата налога неплательщиками НДС
• Уплата налога налоговыми агентами

2. Различные варианты исчисления налогооблагаемой базы в зависимости от вида сделки:

• реализация имущества, ранее учитываемого с НДС,
• посреднические услуги по операциям, освобожденным от НДС,
• безвозмездная передача товаров, работ, услуг,
• передача товаров, (работ, услуг) для собственных нужд,
• строительно-монтажные работы для собственного потребления,
• реализация работ, услуг с длительным производственным циклом;
• получение процентов (дисконта) по векселям и облигациям, полученных в оплату товаров (работ, услуг);

3. Вычеты НДС

• вычет при приобретении ОС, запасов
• вычет по расходам, нормируемым в целях налогообложения прибыли (рекламным, представительским)
• вычет по авансам.
• вычет НДС при отсутствии налоговой базы.
• вычет по имуществу и имущественным правам, полученным в качестве вклада в уставный капитал
• вычет НДС, предъявленного покупателю товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них;

4. Раздельный учет «входного» НДС по облагаемым и необлагаемым операциям. Порядок отнесения сумм НДС на затраты при осуществлении как облагаемых, так и не облагаемых НДС операций. Правила применения 5%-ного барьера

5. НДС у налоговых агентов. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам. Приобретение металлолома.

6. Счета-фактуры.

• типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
• ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
• исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
• выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур.
• счет фактура, выданный по операциям, не облагаемым

7. НДС. Налогообложение премий (скидок, бонусов). Счета-фактуры при изменении цены товара, предоставлении скидки, бонуса, премии.

8. Восстановление НДС для различных видов операций. В каких случаях не нужно восстанавливать НДС.

9. Контрольные соотношения при заполнении декларации по НДС. Последствия несоблюдения контрольных соотношений.

10. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС (невыставление счета-фактуры, трехлетний срок для выставления счета-фактуры, автомобиль для директора, в каком случае премию могут обложить НДС, аннулирование договора и т. д.)