Курс, семинар, тренинг Трансфертное ценообразование: налоговый контроль, практические рекомендации по подготовке уведомлений и документации по сделкам

Изменения в регулировании трансфертного образования существенно повышают риски по внутригрупповым сделкам компаний. Также все больше увеличивается административная нагрузка, связанная с оформлением, учетом и отчетностью по ТЦО-операциям.

Тренды на ближайшие годы указывают все большее регламентирование внутригрупповых транзакций и расширение, и совершенствование контрольных процедур. Расширяются основания для признания лиц взаимозависимыми, вводится переквалификация суммы корректировки по контролируемым сделкам с нерезидентами в дивиденды с удержанием налога у источника. Расширяется состав документации по трансфертному ценообразованию, значительно расширяется состав уведомления о контролируемых сделках, вводятся обновленные формы и форматы предоставления информации.

Пересматриваются в сторону увеличения штрафные санкции за нарушения в области трансфертного ценообразования. Уточняются правила и список доходов, по которым продолжат применяться льготы по ДИДН после приостановки отдельных положений.

Цель семинара рассмотреть вводимые новации в налоговом законодательстве и международных соглашениях, обсудить практику налогового контроля по контролируемым сделкам, рассмотреть последнюю судебную практику, проанализировать ошибки в подготовке документации и уведомлений; обсудить концепции налогового резидентства и конечного бенефициара, дать рекомендации по снижению налоговых рисков; обсудить стратегию налогового планирования в новых условиях.

Семинар предназначен для специалистов отделов ТЦО, планово-экономических отделов, руководителей юридических отделов, налоговых юристов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров и главных бухгалтеров предприятий, лиц, являющихся контролирующими лицами иностранных организаций/структур.

Для выступления приглашены: партнер, руководитель практики ТЦО крупной консалтинговой компании; директор, Налоговое и юридическое консультирование, Группа трансфертного ценообразования; партнёр адвокатской компании, Управляющий партнёр; к.ю.н., Руководитель практики ТЦО и международного налогообложения; главный эксперт проекта, Группа; эксперт в сфере международного налогообложения.

И другие эксперты/практики.

• Международное налогообложение и обмен информацией в 2024-2025 годах. Проблемные вопросы международного налогообложения. Приостановка соглашений об избежании двойного налогообложения -последствия, процедуры, взаимность: юридические лица и налоговые агенты (проценты, дивиденды, роялти). Физические лица-релоканты (международная трудовая занятость). Международный обмен финансовой информацией: работает или нет? Структура движения финансовых данных в России и за ее пределами.
• Построение процессов трансфертного ценообразования в компании и их автоматизация. Комбинации методов трансфертного ценообразования. Рекомендации по модификации и применению методов по ТЦО для обоснования сделок. Отдельные вопросы по документированию методологии ценообразования. Практическое применение метода сопоставимой рентабельности с использованием сервиса АСТРА.
• Практические аспекты подготовки ТЦО-документации. Какие сделки подлежат документации. Обоснование подходящего метода. Спорные вопросы признания сделок контролируемыми для налоговых целей, порядок «группировки» сделок (признания группой однородных сделок) для целей ТЦО-документации и применения методов; функциональный анализ, выбор и комбинация методов, бенчмарки и др. Рекомендации по обоснованию цен в убыточных сделках. Рассмотрение примеров и выводы из судебных дел.
• Подходы ФНС России к налоговому администрированию трансфертного ценообразования в периоде 2024-2025 годов. Субъекты налогового контроля ТЦО. Обзор писем Минфина в отношении ТЦО. Сценарии организации цепочек поставок и стабилизации финансовых потоков с зарубежными контрагентами. Изменения в работе международных холдинговых компаний и налоговая составляющая для вступления в прямое владение экономически значимыми обществами.
• Изменения в российских ТЦО-правилах. Комментарии к закону от 27.11.2023 № 539-ФЗ и дополнениям к нему. Обзор положений по трансфертному ценообразованию в рамках налоговой реформы 2024 года и в Основных направлениях налоговой политики Минфина на 2025-2027 года. Расширение офшорного списка. Новые критерии взаимозависимости. Расчет рыночного интервала. Изменения в источниках информации. Увеличение сроков ТЦО-проверки. Признание дивидендами сумм ТЦ корректировки в сделках с иностранными взаимозависимыми контрагентами. Проблематика анализа сделок с независимыми компаниями из стран, включенных в перечень офшоров. Изменения объёма анализа. Изменение внутренних процессов. Возможные сложности и рекомендации по их решению. Изменения форм отчетности. Уведомление о контролируемых сделках. ТЦО-документация: дополнительная информация для раскрытия. Новые штрафы и доначисления.
• Анализ возможного расширения периметра контролируемых сделок. Стратегия подготовки документации по сделкам с независимыми лицами. Оценка потенциальных рисков и пересмотр подходов к ценообразованию в связи с сужением интервалов. Возможности заключения соглашений о ценообразовании. Документирование результатов анализа – подготовка защитного файла по контролируемым сделкам с недружественными странами и офшорами. Причины и последствия внесения стран в «черный список». Проведение анализа содержания контролируемых сделок с компаниями из «черного списка». Выбор метода анализа контролируемых сделок с компаниями из «черного списка». Подбор сопоставимых сделок с компаниями из «черного списка».
• Практика трансфертного ценообразования: ТЦО-контроль как инструмент против уклонения от уплаты налогов; бремя доказывания рыночности цен внутригрупповых сделок; обзор типовых структур и методов их защиты налогоплательщиками; судебная практика. Налоговая переквалификация выплат/сделок: риски, примеры из судебной практики. Риски, связанные с переквалификации платежей в адрес иностранных получателей. Разбор самых интересных налоговых споров (ННВ, взаимозависимые лица, внутригрупповые роялти и др.). Международный обмен информацией и практические рекомендации для бизнеса в текущих условиях.