Курс, семинар, тренинг Расчет заработной платы: бухгалтерские, налоговые и правовые вопросы

В России продолжается усовершенствование налоговой системы: вслед за реформой уплаты налогов и сборов посредством ЕНП, с 01.01.2025 всех ждут масштабные изменения в порядке налогообложения (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ принят). Времени на подготовку к ним остается совсем немного.

Параллельно продолжается переориентация учетных процессов на электронный документооборот, цифровизация многих направлений контроля и администрирования, в первую очередь в сфере налогов и сборов.

На курсе будут рассмотрены действующие в 2024 году налоговые изменения, влияющие на расчет заработной платы и налогов с нее; новшества в трудовом законодательстве; изменения, связанные с вступлением в силу положений нового закона о занятости населения, новые риски для работодателей, в том числе связанные с усовершенствованием и расширением системы контроля за уклонением от уплаты НДФЛ и страховых взносов. Также эксперты-практики с многолетним опытом рассмотрят основные изменения налогового законодательства в части НДФЛ с 01.01.2025 и дадут рекомендации по адаптации к новым правилам и условиям.

Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утв. Приказ Минтруда России от 21.02.2019 №103н) обязывает главных бухгалтеров ежегодно повышать квалификацию в объеме не менее 20 часов (но не менее 120 часов за три последовательных календарных года), а также следить за своевременным обновлением знаний сотрудников бухгалтерии.

Российский Фонд «Экономика и Управление» представляет курсы повышения квалификации, включающие в себя обзор последних изменений законодательства, правоприменительной и судебной практики, а также рекомендации экспертов по сложным вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Программа курса построена с учетом изменений в регулировании, лучших решений наиболее сложных вопросов бухгалтерской работы, правоприменительная практика по которым постоянно меняется.

Программа полностью соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер» и ориентирована на главных бухгалтеров, бухгалтеров и специалистов финансово-экономических подразделений компании.

Для выступления приглашены: эксперт-консультант в области налогового права и аудита. Преподаватель Департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ

И другие эксперты-практики.

• Обзор изменений трудового законодательства: на что обратить внимание. Дистанционные медосмотры в 2024 году. Требования по охране труда в 2024 году. Индексация заработной платы и сроки выплаты заработной платы: что Минтруд считает дискриминацией в сфере труда и ухудшением трудовых прав работников по вопросам охраны труда, последствия для работодателей. Требования ФНС по повышению средней зарплаты до уровня отраслевых показателей: как реагировать, что отвечать. Отчеты для службы занятости. Что нужно учитывать при приеме на работу граждан из ЕАЭС и присоединенных территорий и при приеме на какие должности недопустим статус иноагента. Закон о занятости населения от 12.12.2023 № 565-ФЗ: какие положения уже работают, какие ждут в 2025 году; межведомственные комиссии, претензии к договорам ГПД, договорам с самозанятыми и ИП (анализ судебной практики и выводы), «безопасные» выплаты самозанятым в 2024 году.
• Дистанционная работа. Понятие, правовой режим, ограничения использования дистанционного труда, «подводные камни». Заключение ТД при удаленном труде; что обязательно прописать в ТД с дистанционным работником, чтобы защитить интересы компании; режим рабочего времени и времени отдыха; виды дистанционной работ; дополнительные основания для увольнения работника, работающего удалённо (п.1 ст. 312.5 ТК РФ); электронные документы, подтверждающие трудовой стаж дистанционного работника. Нужно ли вести Табель учета рабочего времени дистанционного работника? Как организовать онлайн-взаимодействие с удаленными сотрудниками по кадровым вопросам. Расчет компенсации за использование личного имущества работника при удаленной работе и новые правила ее налогообложения. Компенсация за простой удаленного сотрудника – позиция Роструда. Налоговые оговорки по НДФЛ в договоре: обязанность предоставления информации о смене статуса с резидента на нерезидента, ответственность за непредставление и переложение штрафных санкций с организации на сотрудника.
• Обзор изменений законодательства по НДФЛ, действующих в 2024 году. Изменение сроков уплаты НДФЛ с 01.01.2024. Новая форма 6-НДФЛ. Компенсации сотрудникам при дистанционной работе. Выплаты физическим лицам, находящимся за пределами РФ – единая ставка для удаленщиков. НДФЛ с превышения суточных для вахтовиков. НДФЛ с компенсации оборудования удаленщикам, которая превышает лимит. Налоговые вычеты. Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Как компании, по услугам которой положен социальный вычет, предоставлять сведения в ФНС: новое взаимодействие организаций сферы услуг - что нужно знать бухгалтеру. Разбор сложных и спорных вопросов уплаты НДФЛ налоговыми агентами: актуальная практика, выводы и рекомендации. Обзор изменений законодательства по НДФЛ с 2025 года: новая прогрессивная шкала, особенности ее применения к отдельным операциям - операции физлиц с недвижимостью, долями, ценными бумагами и др.; рекомендации по переходу на новые правила исчисления НДФЛ.
• Отчетность по страховым взносам и персонифицированным сведениям в 2024 году. Новая форма ЕФС-1. Новая форма РСВ. Типичные ошибки в отчетах по страховым взносам, порядок и сроки их устранения. Порядок уточнений в отчеты по страховым взносам: как сдать уточненный расчет, практика споров с СФР и ФНС по штрафам за несвоевременную подачу и подачу недостоверных сведений. Скидки при уплате штрафа в течение 10 дней с момента получения требования об его уплате. Порядок заполнения отчетов по страховым взносам для работников-иностранцев, освобожденных от одного или двух видов страховых взносов по условиям международных соглашений.
• Социальный фонд России (СФР). Единый тариф по социальным выплатам. Величина взносооблагаемой базы. Особенности взимания взносов с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц, превышающих единую предельную величину базы, определяемую нарастающим итогом с начала года. Субъекты, подпадающие под льготный тариф (субъекты МСП, резиденты ТОСЭР, свободного порта Владивосток, ОЭЗ в Калининграде, компании на Курилах и IT-компании). Особенности взимания взносов с сумм превышения выплат над вновь установленными лимитами по компенсациям дистанционным работникам и суточным при разъездном характере работы.
• Обязательное социальное страхование по новым правилам. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Величина МРОТ в 2024 году, прогнозная величина на 2025 год и последствия роста МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности и выписки из них. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие. Увеличение размеров социальных пособий. Пособия лицам, работающим по договорам гражданско-правового характера и НПД. Изменения в документах для назначения пособия по безработице в 2024 году – что нужно знать бухгалтеру.
• Отпуска в 2024 году. Сроки выплаты отпускных. Продление, перенос и разделение отпуска. Как в графике отпусков учесть работников, имеющих право на использование отпуска в удобное время? Предоставление ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска. Отпуска в связи с материнством и семейными обязанностями. Целевые отпуска. Отпуска для родителей детей-инвалидов.
• Больничные в 2024 году. Электронные больничные: общий порядок, сложные случаи. Сопроводительные документы к ЭЛН (талон, согласие). Рекомендации по действиям работодателя при работе с ЭЛН (отказ в приеме ЭЛН от работника; дата выдачи; исправление ошибок в названии организации; проверка подлинности ЭЛН; направление сведений в ЕИИС «Соцстрах»; ЭЛН по уходу за членом семьи и др.) Прямой способ выплаты социальных пособий. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Выплаты работодателя за первые 3 дня нетрудоспособности. Поправки в порядок расчета стажа для оплаты больничного (приказ Минтруда от 27.05.2024 № 275н). Оплата больничного листа, если физлицо работает у нескольких нанимателей – разъяснения СФР, судебная практика (ограничения по сроку работы у каждого работодателя).
• Средний заработок: порядок исчисления, расчетный период. Новшества 2024 года: нюансы расчета размера пособия по БиР исходя из МРОТ, закрепление в ТК РФ состава выплат, учитываемых при расчете среднего заработка, проект порядка расчета среднего заработка для лимита выходного пособия, не облагаемого НДФЛ (законопроект № 577665-8). Индексация среднего заработка. Правила учета премий при расчете среднего заработка. Нестандартные ситуации при расчете среднего заработка.
• Спорные вопросы в начислениях и выплатах. Повременная, сдельная и прочие системы оплаты труда. Как платить совместителям – пропорционально или полностью? Как оплачивать сверхурочную работу на вахте? Возмещение работникам затрат, связанных с переводом на работу в другую местность, выполнением обязанностей присяжных заседателей, донорством, и др. случаями, а также порядок начисления компенсаций. Можно ли заменить доплаты на предоставление дополнительного времени отдыха. Что учитывать при установлении надбавок работникам-вахтовикам. Ситуации, когда премия становится окладом: как этого избежать, последние комментарии контролирующих органов. Что делать, если сотрудник исчез: куда перечислять зарплату, чтобы не попасть на штрафы, депозит нотариусу. Как рассчитывать оплату сверхурочной работы в 2024 году: изменения в ТК РФ по указанию КС РФ.
• Практика удержаний из заработной платы. Возмещение неотработанного аванса. Погашение неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на работу в другую местность и в других случаях. Возврат сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок и какие ошибки, не признаются счетными (ошибка в платежном поручении, ошибка в результате технического сбоя в программе и т.п.). Актуальный перечень выплат, с которых производится удержание алиментов. Удержания по исполнительным листам. Пределы удержания отпускных при увольнении за неотработанный период: ограничения, типичные ошибки, судебная практика.
• Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный имуществу работодателя: возмещение ущерба. Случаи привлечения работника к полной материальной ответственности, обзор свежей судебной практики.
• Расходы на персонал. Сокращение расходов на персонал. Оформление простоя. Сокращение численности или штата, спорные ситуации, выплата выходного пособия. Изменение условий трудового договора, снижение заработной платы, вывод части ставки из штатного расписания. Отпуск без сохранения заработной платы.
• Трудовые отношения в период действия специальных мер в экономике. Методические рекомендации, утвержденные Минпромторгом и Минтрудом. Привлечение к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Оформление сверхурочной работы. Оплата за совмещение.
• Трудовые отношения с мобилизованными и членами их семей. Приостановление действия трудового договора. Сохранение рабочих мест. Порядок передачи дел. Бронирование работников. Воинский учет. Безвозмездная передача имущества мобилизованным – последние комментарии Минфина. Гарантии и льготы для членов семьи мобилизованного (контрактника, добровольца). Приостановка исполнения исполнительных производств. Мобилизационный резерв: как создавать и как учитывать. Особенности для IT-сферы.
• Расчеты с работником по служебным командировкам. Правила приема документов по расходам в командировке. Возмещение расходов. Новое при расчете суточных. Кого нельзя отправлять в командировки, а когда стоит предусмотреть разъездной характер работы.
• Субсидии на трудоустройство новых работников. Размеры субсидии. Категории работников, на которых распространяется выделение субсидий. Порядок выплат. Нововведения с 06.06.2024 (Постановление Правительства от 27.05.2024 № 685).
• Приостановка деятельности организации. Временный перевод сотрудников в другие организации. Новшества в ТК РФ (законопроект № 625769-8).
• Нарушение сроков выплаты заработной платы и других причитающихся работнику выплат. Основные риски и ответственность, которые несут работодатели при образовании задолженности по заработной плате и другим выплатам, причитающимся работникам. Кто несет ответственность, если организация перечислила зарплату через банк, но банк ночью закрылся. Ответственность за выплату сумм, не начисленных, но присужденных судом. Основания и порядок возбуждения уголовных дел по ст. 145.1 УК РФ. Анализ судебной практики.