Онлайн-курс, вебинар Профессиональный главный бухгалтер организации государственного сектора. Подготовка к экзамену на получение аттестата ИПБ России

Профессиональный стандарт «Бухгалтер» (утвержден приказом Минтруда России от 21.02.2019 № 103н обязал главных бухгалтеров проходить профессиональную переподготовку и ежегодно повышать квалификацию, а также следить за своевременным обновлением знаний сотрудников бухгалтерии.

Все бухгалтеры государственных учреждений должны работать по Профессиональному стандарту.

Программа профессиональной переподготовки разработана в соответствии с требованиями профессионального стандарта «Бухгалтер», а также новым Федеральным стандартам учета и отчетности в госсекторе и соответствует новым трудовым функциям. Вы можете подобрать программу индивидуально для каждого сотрудника. Настоящая Программа разработана в соответствии с требованиями, предъявляемыми к главным бухгалтерам бюджетных учреждений, и призвана подтвердить компетентность и высокий профессионализм аттестуемого работника, способного не только организовать качественную работу бухгалтерской службы, но и соблюдать нормы профессиональной этики.

Цель курса: в ходе переподготовки изучить актуальные требования федеральных стандартов бухгалтерского (бюджетного) учета и отчетность государственного учреждения, МСФО общественного сектора, законодательство, процесс налогообложения, а также профессиональную этику, электронный документооборот и использование информационных программ, а также изучить организацию внутреннего контроля в государственном (муниципальном) учреждении.

Данный курс обучения также является курсом подготовки к сдаче экзамена в ИПБ России и является Дополнительной аттестацией ИПБ России. Слушатели, оплатившие вступительный взнос в ИПБ России и успешно сдавшие экзамен в ИПБ России, получают Аттестат профессионального главного бухгалтера и становятся действительными членами ИПБ России.

Российский Фонд «Экономика и Управления» предлагает Вам принять участие в КУРСЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПЕРЕПОДГОТОВКИ «Профессиональный Главный Бухгалтер организации государственного сектора. Подготовка к экзамену на получение аттестата ИПБ России» в соответствии с шестым уровнем профессионального стандарта «Бухгалтер»

Курс ориентирован на главных бухгалтеров и начальников (руководителей, директоров) отдела (управления, службы, департамента) бухгалтерского учета и всех заинтересованных лиц, ревизоров, аудиторов и работников контрольных органов, ориентированных на карьерный рост и профессиональное развитие.

Курс предназначен для организаций государственного сектора, казенных учреждений и местного самоуправления, бюджетных, автономных учреждений.

К участию в курсе приглашены: аудиторы-практики с многолетним опытом работы в качестве главных бухгалтеров, главные бухгалтеры компаний - отраслевых лидеров.

В ЧЕМ ЦЕННОСТЬ ЭТОГО КУРСА:

• ВЫДАВАЕМЫЙ ДОКУМЕНТ: ДИПЛОМ О ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ПЕРЕПОДГОТОВКЕ (252 ЧАСА), предоставляющий право на ведение профессиональной деятельности в сфере Бухгалтерского учета организаций государственного сектора. Лицензия Серия 77Л01 №0010985 Рег. № 040089 от 29.05.2019. Сведения о ДИПЛОМЕ передаются в федеральную информационную систему «Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации» (ФИС ФРДО).
• Программа разработана в соответствии с шестым уровнем профессионального стандарта «Бухгалтер»
• ФОРМА ОБУЧЕНИЯ: ОБУЧЕНИЕ в ВИРТУАЛЬНОЙ АУДИТОРИИ, где проходят ОНЛАЙН-ВСТРЕЧИ С ЭКСПЕРТАМИ, ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАНЯТИЯ, ИЗУЧЕНИЕ МОДУЛЕЙ, ДОСТУП К ЗАПИСЯМ, ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ И ИТОГОВЫЕ ТЕСТИРОВАНИЯ
• РАСПИСАНИЕ ПОЗВОЛЯЕТ ОБУЧАТЬСЯ БЕЗ ОТРЫВА ОТ ПРОИЗВОДСТВА: ВЕЧЕРНИЕ (один-два раза в неделю в будние дни) и СУББОТНИЕ занятия
• ВОЗМОЖНОСТЬ ПОВТОРА ПРОЙДЕННОГО МАТЕРИАЛА: доступ к видеозаписям, информационным материалам, презентациям в течение 21-го дня после окончания обучения
• ПОЛЕЗНОСТЬ КУРСА - в его практической направленности
• ВЫСОКОКВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ: аудиторы-практики с многолетним опытом работы в качестве главных бухгалтеров, главные бухгалтеры компаний - отраслевых лидеров

• Правовое регулирование деятельности государственных (муниципальных) учреждений. Правовая организация деятельности государственного (муниципального) учреждения. Порядок осуществления деятельности с учетом особенностей казенных, бюджетных и автономных учреждений. Отраслевые особенности деятельности организаций госсектора. Правовое регулирования трудовых отношений. Системы оплаты труда работников государственных (муниципальных) учреждений. Переход к «эффективному» контракту». Бюджетное устройство Российской Федерации и бюджетные полномочия. Бюджетный процесс в Российской Федерации. Учреждения – субъекты деятельности по оказанию платных услуг. Сделки и договоры в деятельности учреждений. Размещение заказов, направленное на обеспечение государственных и муниципальных нужд. Особенности финансирования и закупочной деятельности, финансового контроля в 2023 году.
• Организация бюджетного учета. Бюджетная классификация в Российской Федерации. Изменения бюджетной классификации. Документы по формированию и применению КБК. Обновление КБК. Обновление КВР. Изменения бюджетной классификации КОСГУ. Особенности применения отдельных КОСГУ. Система нормативного регулирования бухгалтерского учета государственных учреждений. Изменения при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов. Формирование рабочего плана счетов казенных, бюджетных и автономных учреждений Перечень особо ценного имущества для бюджетных учреждений. Бюджетная классификация на 2023 г. Сопоставительная таблица соответствия видов расходов - классификации расходов бюджетов и статей (подстатей) классификации операций сектора государственного управления. Общие рекомендации по обновлению учетной политики учреждения на 2023 год.
• Бюджетное законодательство и организация казначейского исполнения бюджета. Бюджетное законодательство. Казначейское обслуживание и система казначейских счетов. Изменения общих правил деятельности учреждений с 1 января 2023 года. Новый стандарт «Государственная (муниципальная) казна». Имущество казны: источники финансирования казны. Порядок принятия к учету и снятия с учета имущества казны. Аналитический учет объектов имущества казны. Организация казначейского исполнения бюджета. Организация деятельности Казначейства. Казначейское исполнение бюджетов. Порядок открытия и ведения в Казначейства лицевых счетов. Обзор нарушений и недостатков, выявленных Федеральным казначейством.
• Бухгалтерский (бюджетный) учет в организациях государственного сектора. Законодательные основы Российской Федерации о бухгалтерском учете. Развитие нормативной базы ведения бухгалтерского учета. Изменения положений Инструкций по бухгалтерскому (бюджетному) учету. Новые требования к аналитике, корреспонденции по отдельным хозяйственным операциям. Изменения в планы счетов: вступление в силу новых стандартов в 2023 году. Уточнения правил составления кассовой книги, а также требований к аналитическому учету на некоторых балансовых и забалансовых счетах. Регистры бюджетного учета. Журналы операций. Главная книга – краткая характеристика регистров. Корректировки бухгалтерских проводок и исправление ошибок. Классификация хозяйственных операций и их отражение в бухгалтерском учете. Уточненный расчет по изменениям в инструкциях. Перенос отдельных объектов учета с "забаланса" на балансовый учет.
• Централизация процессов ведения и учета Федеральным казначейством операций при казначейском сопровождении в системе «Электронный бюджет». Подсистема «Управление расходами» в части казначейского сопровождения. Подсистема «Управление денежными средствами». Подсистема «Ведение НСИ». Перечень информации к включению в сводный реестр. Интерфейс подсистемы, порядок работы в личном кабинете. Формирование, актуализация, редактирование схемы кооперации/Реестра документов-оснований. Ведение справочной информации в части казначейского сопровождения. Формирование единого перечня источников целевых средств и перечня направлений расходования целевых средств на уровне уполномоченного ТОФК. Основные операции клиента при казначейском сопровождении. Открытие лицевых счетов и разделов. Предоставление сведений о целевых средствах. Проведение кассового расхода (Госзаказчик - головной исполнитель – субподрядчик). Проведение кассового расхода (окончательные расчеты по итогу этапа). Выдача, перевод, оплата казначейского обеспечения обязательств. Формирование бухгалтерской и аналитической отчетности. Взаимодействие при осуществлении кассовых выплат/учете поступлений.
• Концепция юридически значимого электронного документооборота в хозяйственной деятельности: план мероприятий ФНС по реализации Концепции и переводу бизнеса на ЭДО к 2024 году. Унификация форматов электронных документов. Единые технологические правила обмена электронными документами. Приказ Минфина РФ № 61н от 15.04.2021 «Об утверждении унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета, применяемых при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений» Переход на цифровую технологию бухгалтерского учета. Обязательный электронный документооборот с контрагентами и сотрудниками. Безопасная электронная база данных по первичным документам и учетным регистрам. Особенности учетной политики. Хранение электронных документов. Практика правильного отражения показателей в электронных регистрах. Исправление учетных ошибок в электронных документах. Общие алгоритмы и практические рекомендации по внедрению электронного документооборота.
• Международные стандарты финансовой отчетности общественного сектора (МСФООС). Характеристика международных стандартов финансовой отчетности для общественного сектора. Перспективы и планы применения стандартов МСФООС в Российской Федерации.
• Учет нефинансовых активов. Понятие нефинансовые активы (НФА), код финансового обеспечения в составе кода счета бюджетного учета, определение синтетических счетов НФА, особенности операций по счетам НФА. Особенности учетной политики для разных видов НФА.
• ФСБУ «Аренда». Объекты учета и порядок применения стандарта. Порядок учета операционной и финансовой аренды у арендатора и арендодателя, ссудодателя и ссудополучателя. Особенности учета расчетов по аренде. Особенности раскрытия информации об объектах аренды в бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с ФСБУ "Аренда". Актуализация учетной политики.
• Учет основных средств. Актуальный порядок признания инвентарных объектов. Классификация имущества при принятии объекта к учету. Формирование стоимости и учет основных средств. Синтетический учет наличия и движения основных средств. Как перенести имущество на новые бюджетные счета. Инвентаризация основных средств. Амортизируемое имущество. Дешевые объекты основных средств в бюджетных учреждениях: нюансы бюджетного учета. Особенности бюджетного учета многолетних насаждений и объектов благоустройства.
• Учет нематериальных активов. Новые правила в учете нематериальных активов и неисключительных прав. Практические аспекты применения нового Федерального стандарта учета и отчетности и методических рекомендаций. Порядок отражения прав пользования НМА с новыми подстатьями КОСГУ: для неисключительных прав с определенным сроком полезного использования, для неисключительных прав с неопределенным сроком полезного использования. Новые изменения по аналитическому учету НМА и инвентаризации. Практические вопросы использования и налогообложения нематериальных активов и неисключительных прав.
• Учет непроизведенных активов. ФСБУ «Непроизведенные активы». Понятие непроизведенных активов, особенности учета непроизведенных активов счет. Стандарт "Непроизведенные активы". Ключевое новшество этого Стандарта – изменение требований к отражению в отчетности прав на земельные участки. Первое применения Стандарта учреждениям: придется переоценить до кадастровой стоимости земельные участки, учтенные на балансе и внесенные в ЕГРН. Новое при годовой инвентаризации земельных участков и иных НПА нужно уточнить дополнительные данные для аналитического учета таких объектов, поскольку Инструкция № 157н теперь требует обеспечить более широкую аналитику в учете НПА.
• Учет материальных запасов. Материальные запасы, их классификация, задачи и оценка учета. Аналитический и синтетический учет материальных запасов. Бюджетный учет торговой наценки. Новый федеральный стандарт «Запасы». Практика группировки и учета материальных запасов и незавершенки по новым стандартам.
• Учет затрат учреждения. Классификация прямых и косвенных расходов. Порядок применения счета 109.00 для отражения операций: по платным услугам и иной приносящей доход деятельности, по субсидии на государственное задание в рамках нормативных затрат. Учет расходов по выпуску продукции, выполняемым работам и оказанным услугам.
• Организация учета имущества казны. Имущество казны: Источники финансирования казны. Порядок принятия к учету и снятия с учета имущества казны. Аналитический учет объектов имущества казны. Применение с 2023 года СГС «Государственная (муниципальная) казна» (Приказ Минфина России от 15.06.2021 № 84н). Аналитический учет объектов имущества казны.
• Учет финансовых активов. Денежные средства учреждения. Учет денежных средств учреждений на лицевых счетах. Учет денежных средств учреждений в кассе, расчет лимита кассы. Новые требования к применению ККТ и бланков строгой отчетности, "онлайн" кассовые аппараты и автоматизированные системы БСО, рабочий кабинет пользователя ККТ и единая информационная система расчетов, ужесточение административной ответственности по ст.14.5 КоАП РФ
• Учет финансовых инструментов. Стандарт "Финансовые инструменты" принципы и понятия, чистые активы и обязательства. Правила учета основных групп финансовых активов: денежные средства; финансовая дебиторская задолженность; финансовые долговые требования; финансовые активы, удерживаемые до погашения: деньги, размещенные на депозитах сроком более трех месяцев и долговые ценные бумаги; финансовые активы для перепродажи: акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги; финансовые активы, предназначенные для получения доходов от участия: акции с соответствующей целью владения, доли участия в уставных капиталах организаций, участие в учреждениях и прочее. Финансовые обязательства: финансовая кредиторская задолженность, долговые обязательства.
• Учет расчетов по доходам. Учет расчетов с дебиторами по доходам на счетах бюджетного учета. Методические и прикладные вопросы расчета плановой себестоимости. Сложные вопросы раздельного учета себестоимости для формирования фактической себестоимости по разным видам деятельности.
• Учет расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные суммы: понятие, документальное оформление, нормы возмещения. Аналитический и синтетический учет по расчетам с подотчетными лицами. Проверка подотчетных документов. Инструкция для сотрудников и как избежать претензий ИФНС. Электронные первичные документы для отражения расчетов с подотчетными лицами с 1 января 2023 года. Прикладные рекомендации по документообороту и учету.
• Учет расчетов по ущербу. Материальная ответственность сотрудников. Порядок выявления и оценки стоимостного выражения ущерба. Особенности учета недостач: Аналитический и синтетический учет недостач. Особенности учета прочих расчетов с дебиторами и кредиторами.
• Учет расчетов с контрагентами. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками: Аналитический и синтетический учет кредиторской задолженности. Учет расчетов по принятым обязательствам.
• Учет принятых и принимаемых обязательств (денежных обязательств). Стандарт «Выплаты персоналу». Порядок оформления срочных договоров и дистанционной работы. Учет начисления и выплаты заработной платы и вознаграждений по договорам ГПХ. Учет труда и заработной платы: задачи. Виды и формы. Пример трудового договора. Расчет пособия. Срочный трудовой договор. Основные начисления и удержания из заработной платы. Расчет налога на доходы физических лиц. Новые коды по НДФЛ. Сроки уплаты НДФЛ. Привлечение работников учреждения к дополнительной работе в основное рабочее время. Категории сотрудникам, которым оказывают материальную помощь. Аналитический и синтетический учет по учету начисления и выплаты заработной платы. Страховые взносы в 2023 году Новые системы оплаты труда бюджетников. Тарифная система оплаты труда. Об отражении в бюджетном учете операций по перечислению заработной платы работникам (сотрудникам) учреждений на банковские карты.
• Учет расчетов по платежам в бюджеты. Учет платежей в бюджет: Учет платежей в бюджет (краткая характеристика налогов). Налог на прибыль организаций. Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ - краткая характеристика. Расчет налога на прибыль по обособленным подразделениям. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог (краткая характеристика имущественных налогов). ЕНП и ЕНС – правила 2023 года.
• Учет иных обязательств. Внутриведомственные расчеты: Внутриведомственные расчеты – синтетический учет отражения на счетах бюджетного учета. Учет расчетов во временном распоряжении.
• ФСБУ «Резервы» и методические рекомендации по его применению. Виды, характеристики и условия признания резервов. Порядок признания, оценки и учета резервов в учреждениях государственного сектора. Особенности отражения в отчетности сведений об условных активах и условных обязательствах. Виды и особенности применения резервов: по претензиям, искам; гарантийному ремонту; убыточным договорным обязательствам; на демонтаж и вывод основных средств из эксплуатации; на оплату обязательств, по которым не поступили расчетные документы; реструктуризации; на оплату отпусков; по сомнительным долгам; под снижение стоимости запасов.
• Финансовый результат экономического субъекта. Учет доходов и расходов текущего финансового года. Особенности учета финансового результата прошлых отчетных периодов, учета доходов будущих периодов, расходов будущих периодов. резервов предстоящих расходов. Новшества и в порядке применения КВР и КВД. Стандарт «Долгосрочные договоры».
• ФСБУ «Концессионные соглашения» для организаций государственного сектора и методические рекомендации по его применению. Понятие концессии, стороны договора. Объекты концессионных соглашений. Порядок отнесения соглашения к концессионным. Учет имущества и обязательств (концедента и концессионера). Учет дохода по концессионному соглашению. Раскрытие информации по концессионному соглашению в отчетности. Порядок и алгоритм перехода на учет по федеральному стандарту. Проводки по входящим остаткам для каждого вида договоров.
• Санкционирование расходов. Санкционирование расходов бюджета. Санкционирование расходов бюджетного (автономного) учреждения. Лимиты. Принятые обязательства. Сметные назначения по приносящей доход деятельности. Учет принятых (бюджетных) обязательств, принимаемых обязательств и денежных обязательств.
• Учет на забалансовых счетах.
• СГС «Представление бухгалтерской отчетности». Годовая отчетность учреждения (состав, порядок заполнения форм, проверка контрольных соотношений). Вопросы составления текущей отчетности. Особенности составления и представления сводной (консолидированной) отчетности. Формирование бухгалтерской отчетности при реорганизации или ликвидации учреждения.
• Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций государственного сектора и ее анализ. Федеральные стандарты «Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности» и «Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности». Поправки по формированию годовой отчетности: новые счета в Справке о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах, новые требования к отражению в Сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности показателей по КОСГУ; дополнительный раздел в Сведениях об изменении остатков валюты баланса. Составление квартальных отчетов по новым правилам. Анализ типовых ошибок, выявляемых контрольными органами при проведении проверок бухгалтерской (бюджетной) отчетности. Понятия и показатели бюджетной информации. Порядок использования счетов санкционирования. Требования к раскрытию бюджетной информации в отчетных формах. Порядок составления отчетных форм с показателями бюджетной информации. Порядок предоставления бюджетной информации. Отчет об исполнении учреждением плана его ФХД (ф. 0503737). Отчет об обязательствах учреждения (ф. 0503738). Приложения к Пояснительной записке (ф. 0503760). Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503127). Отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128).
• Состав отчетных форм согласно последним изменениям Инструкций по отчетности. Разъяснения и практические примеры заполнения форм отчетности, отражение в отчетности отдельных операций. Подготовка отчетности учреждений, рекомендации по заполнению отдельных форм и контрольные соотношения. Обзор изменений в Инструкций 157н, 162н, 174н, 183н, 191н, 33н, 52н. Изменения в отчетности (ф.ф. 0503152, 0503154, 0503173, 0503773, 0503320, 0503321, 0503369, таблица 4 ПЗ); причины и перспективы отмены отдельных форм отчетности (ф.ф. 0503762, 0503163, таблицы 5 и 7 ПЗ, 0503161, 0503361, 0503761). Правила заполнения и периодичность предоставления форм отчетности (ф. 0503173) и (ф.0503773) в связи с учетом на отдельных счетах операций, связанных с исправлением ошибок прошлых лет.
• СГС «Консолидированная бухгалтерская (финансовая) отчетность» - Приказ Минфина России от 30.10.2020 N 255н. Субъекты консолидированной отчетности. Порядок составления консолидированной отчетности на различных периметрах консолидации.
• СГС «Сведения о показателях бухгалтерской (финансовой) отчетности по сегментам» - Приказ Минфина России от 29.09.2020 N 223н. Понятие сегмента и особенности их выделения при составлении консолидированной отчетности. Новые КБК для формирования информации по сегментам при неденежных передачах в организациях госсектора. Прикладные вопросы использования новых КВР и КПД для формирования информации по сегментам в учете учреждения. Новые требования по включению информации по сегментам в отчетные формы консолидации. Порядок исключения операций по доходам, расходам и передаче активов между сегментами и внутри одного сегмента.
• Особенности применения Стандарта «Биологические активы». Группы биологических активов. Первоначальное признание. Оценка при признании. Последующая оценка. Выбытие. Раскрытие информации при выбытии.
• Особенности технологического обеспечения при формировании бюджетной (бухгалтерской) отчетности в подсистеме учета и отчетности ГИИС «Электронный бюджет». Организации и пользователи, работающие в подсистеме учета и отчетности ГИИС «Электронный бюджет». Базовая функциональность подсистемы учета и отчетности ГИИС «Электронный бюджет». Отдельные функциональные возможности подсистемы учета и отчетности. Реализованный функционал подсистемы учета и отчетности. Проверка форм отчетности в подсистеме учета и отчетности, контроль форм отчетности в подсистеме учета и отчетности. Согласование и представление отчетности, принятие отчетности и формирование сводного отчета пользователем в подсистеме учета и отчетности». Функционал согласования и подписания форм отчетности. Порядок действий пользователей в случае возникновении вопросов при работе в подсистеме учета и отчетности ГИИС «Электронный бюджет».
• Компьютерные программы для бухгалтерского учета Экономические информационные системы (ЭИС). Информационные системы бухгалтерского учета (ИСБУ). Интеграция ключевых информационных систем и систем бухгалтерского учета в 2023 году. Электронный документооборот.
• Закупки, имеющие значение для бухгалтера. Правила контрактной системы, влияющие на бухгалтерский учета. Изменения в ФЗ № 44-ФЗ. Электронная приемка товаров, работ, услуг. Отложенные обязательства: усложненная схема учета Заказчиком капитальных вложений при исполнении контракта. Этапность контракта и сложности частичной оплаты при прохождении санкционирования в 2023 году. Упрощение выставления и зачета Заказчиком неустоек, штрафов.
• Цифровизация контроля в финансовой бюджетной сфере и формирование единой контрольной среды. Жизненный цикл государственных информационных систем. Эффективность выполнения бизнес-процессов в государственных и муниципальных информационных системах. Переход от состязательной к партнерской модели на основе данных информационных систем и систем управления рисками. Цифровые профили объектов контроля. Вектор развития бизнес процессов в госфинконтроле: информационные системы, цифровые метки, цифровые двойники, автоматизация недопущений, предупреждений и мер наказаний. Развитие цифровых платформ. СМАРТ_контроллинг.
• Исправление ошибок в бухгалтерской и налоговой отчетности. Ошибки прошлых лет. Ошибки текущих отчетных, налоговых периодов.
• Единый налоговый платеж. Порядок работы с ЕНС и ЕНП. Расчет совокупной обязанности. Состав ЕНП. Сроки предоставления отчетности и уплаты. Особенности представления уведомлений для основной категории налоговых агентов по НДФЛ. Уведомление или платежное поручение. Ответственность за несдачу уведомления. Сверка с ФНС. Зачет ЕНП в счет обязательств (рассмотрение примера). Возврат излишне начисленного. Проводки и КБК.
• Особенности исчисления и уплаты НДС: сложные вопросы и особенности в госсекторе. Налоговые вычеты по НДС. НДС при аренде имущества. Налогообложение операций с имуществом. Новая налоговая декларация. Сроки камеральной проверки налоговой декларации по НДС в рамках ст. 88 НК РФ и в рамках пилотного проекта. Особенности выставления счетов-фактур в электронной форме с использованием единой информационной системы в сфере закупок (Приказ Минфина России от 28.04.2022 N 64н).
• Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль. Условия признания расходов для налога на прибыль. Начисление амортизации в налоговом учете Изменения в порядке уплаты авансовых платежей в 2023 году. Действие ограничений по переносу убытков прошлых лет на период до 2024 года. Новые правила учета расходов на санаторно-курортное лечение. Новые правила налогообложения лизинговых операций. Новый перечень расходов, которые можно отнести к НИОКР. Возобновление льготы по доходам в виде прав на РИД, выявленных при инвентаризации (Федеральный закон № 149-ФЗ от 28.05.2022). Подтверждение экономической обоснованности расходов с учетом требований ст. 252 НК РФ. Сложные вопросы признания прочих расходов (командировки, реклама, представительские, ГСМ и др.). Резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов. Транспортный налог. Земельный налог.
• Особенности исчисления и уплаты НДФЛ в 2023 г. Новые формы налоговых уведомлений. Новые налоговые вычеты. Упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных вычетов через личный кабинет налогоплательщика. Изменения в расчете НДФЛ и сроках сдачи отчетности в связи с переходом на единый налоговый платеж с 01.01.2023.
• Изменения законодательства по страховым взносам с 2023 г. Объединение ПФ РФ и ФСС РФ (ФЗ № 239-ФЗ от 14.07.2022. Социальный фонд России (СФР). Введение единого тарифа по социальным выплатам. Величина взносооблагаемой базы. Особенности взимания взносов с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц, превышающих единую предельную величину базы, определяемую нарастающим итогом с начала года.
• Отчетность по страховым взносам в 2023 г. Новая единая форма отчета в Социальный фонд России (СФР). Сроки предоставления отчета в ИФНС. Форма и порядок сдачи нового расчета. Порядок и сроки устранения ошибок в предоставленных отчетах. Порядок расчета и сдачи отчета в электронном формате по ТКС через оператора ЭДО. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ), Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД), Сведения о заключенных договорах гражданско-правового характера. Новая форма расчета 4-ФСС с 11.06.2022 (Приказ ФСС № 80 от 14.03.2022). Новый порядок применения штрафов за недостоверность сведений в отчетности и несвоевременную сдачу отчетности. Скидка 50 % при уплате штрафа в течение 10 дней с момента получения требования об его уплате.
• Обязательное социальное страхование по новым правилам. Прямой способ выплаты социальных пособий. Права и обязанности работодателей – страхователей и застрахованных лиц. Оплата больничного исходя из величины МРОТ. Электронные листки нетрудоспособности. Новый порядок расчета больничных. Единая государственная информационная система социального обеспечения. Спорные ситуации: пособия, не принятые к зачету ФСС, социальные выплаты в пользу работников, дополнительные компенсации работникам за досрочное увольнение и другие. Увеличение размеров социальных пособий в 2023 году.