Курс, семинар, тренинг Валютный контроль 2024: минимизация рисков проведения валютных операций

Федеральным законом от 25.12.2023 № 647-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". С 01 марта 2024 года экспортеры обязаны отчитываться о валютной позиции дочерних предприятий, в том числе зарубежных. С 01 июля 2024 года российские компании будут обязаны уведомлять налоговые органы о счетах юридических лиц-нерезидентов и движениях по ним, если они входят в одну международную группу компаний. Внесены изменения в Указ об обязательной продаже валютной выручки (№771 от 11.10.23). Экспортеры и их «дочки» могут не исполнять установленные нормативы, если более 50% экспортной выручки поступает в рублях, даже в случае, если цены в контрактах указаны в валюте. Меры призваны повысить прозрачность и предсказуемость валютного рынка, снизить возможности для валютных спекуляций, усилить контроль над финансовыми потоками компаний.

Цель семинара разобрать текущую практику применения правил валютного контроля, порядок предоставления банками информации о выявленных признаках нарушений; рассмотреть проблемные вопросы валютных расчетов в условиях санкций; проанализировать риски валютных платежей в санкционный период.

Семинар предназначен для руководителей и специалистов предприятий - участников внешнеэкономической деятельности, экономистов, юристов, бухгалтеров.

Для выступления приглашены: начальник отдела методологии статистики и организации отчетности Банка России; заместитель начальника Управления международного сотрудничества и валютного контроля ФНС; к.э.н., доцент кафедры таможенных платежей и валютного контроля РАНХиГС.

И другие эксперты/практики.

• Комментарии к изменениям в законодательстве о валютном контроле и готовящихся изменениях. Указ Президента РФ от 11.10.2023 и ПП РФ от 12.10.2023 № 1681. Требования по обязательной репатриации и продажи валютной выручки на российском рынке. Норматив обязательной репатриации валютной выручки для ограниченного круга компаний. Сроки действия обязательств. Полномочия представителей Росфинмониторинга.
• Практика осуществления валютного контроля ФНС России с учетом изменения положений валютного законодательства. Требования к представлению участниками ВЭД документов и сведений для постановки на учет контрактов (кредитных договоров); упрощенный порядок постановки на учет контрактов для клиентов, занимающихся экспортом товаров; документы, которые необходимо предоставить в банк в качестве основания для проведения валютных операций и др. Получение разрешений на финансовые операции, на которые наложен временный запрет, а также разъяснений по отдельным вопросам применения антисанкционного регулирования. Специальные правила по получению разрешений для отдельных видов сделок: расчеты между резидентами и нерезидентами наличными денежными средствами (ПП РФ от 26 декабря 2022 г. № 2433); отмена для экспортеров обязательной продажи валютной выручки (Указ Президента РФ от 06.02.2023 № 72).
• Возможность закрытия обязательств по репатриации валютной выручки альтернативными способами, разрешенными законодательством РФ.
• Новое в валютном регулировании в государствах-членах ЕАЭС. Основные подходы государств-членов ЕАЭС к проведению валютных операций и осуществлению валютного контроля. Сравнение положений валютного законодательства стран ЕАЭС.
• Минимизация рисков возможных нарушений требований валютного законодательства и нормативных актов Банка России. Учет внешнеторговых контрактов и проведение валютных операций. Последние изменения в инструкцию № 181-И о порядке представления уполномоченным банкам подтверждающих документов при валютных операциях. Незаконные валютные операции: рассмотрение примеров. Способы защиты от обвинения в совершении незаконной валютной операции. Особенности требования репатриации при финансовых операциях, по договорам займа. Актуальная судебная практика, ответственность за нарушения и практика привлечения к административной ответственности.
• Информационная система «Одно окно». «Личный кабинет участника ВЭД» (ФТС России): информационный сервис участника ВЭД «Валютный контроль» и его возможности. Типичные ошибки заполнения декларации на товары по направлению «Валютный контроль».
• Сомнительные валютные операции и противодействие им в рамках валютного контроля. Ограничения на операции по привлечению финансирования от лиц недружественных стран. Использование резидентами зарубежных счетов. Исполнение обязательств по внешнеторговым договорам и договорам займа с нерезидентами. Риск-ориентированный подход при осуществлении валютного контроля. Полномочия органов и агентов валютного контроля по выявлению сомнительных валютных операций и обмену информацией о них.
• Проблемные вопросы валютных расчетов в условиях санкций: проблемы и решения, рассмотрение кейсов. Риски проведения валютных платежей в санкционный период. Обзор санкций недружественных стран в финансово-банковской сфере. Ответные меры России на экономические санкции.
• Диверсификация поставщиков в условиях западных санкций. Санкции против России: виды и порядок их действия. Проведение платежей в санкционный период, в т.ч. связанные с внешнеэкономической деятельностью. Варианты проведения расчетов ВЭД, в т.ч. через страны ЕАЭС. Блокирующие. Секторальные/Целенаправленные. Территориальные. Экспортные ограничения. Вторичные санкции. Прочие санкции госорганов и штатов США. Рассмотрение примеров. Проведение платежей через страны Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Открытие счетов в казахских банках.
• Практика расчетов по контрактам с западными контрагентами. Легальные способы поставки и получения товаров и расчетов по контрактам с ЕС и США. Оплата без SWIFT. Практика мультивалютных платежей. Санкционные риски в отношении заключения и исполнения договоров с валютными платежами.
• Использование агента для расчетов. Опыт расчетов через Казахские и Армянские банки. Экспорт и импорт через Турцию. Уступка права требования по внешнеторговому договору нерезиденту и зачет взаимных требований по внешнеторговому договору.
• Практические вопросы применения валютного законодательства в 2024 году. Основные составы правонарушений, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ. Предотвращение совершения незаконных валютных операций. Анализ валютных операций. Ответственность за нерепатриацию денежных средств. Незаконные валютные операции. Отдельные случаи совершения незаконных валютных операций. Меры, признаваемые судами направленными на соблюдение правил и норм валютного регулирования. Меры, свидетельствующие об отсутствии намерения соблюдать правила и нормы валютного регулирования. Основания для отказа в совершении операций банками / блокировки средств на счетах. Последствия непредставление справки или подтверждающих документов. Нарушения, выявляемые по результатам анализа представленных отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории РФ.
• Способы защиты от обвинения в совершении незаконной валютной операции. Возможность получения денежных средств на зарубежный счет и репатриация денежных средств. Меры, свидетельствующие об отсутствии намерения соблюдать правила и нормы валютного регулирования. Последствия непредставление справки или подтверждающих документов.
• Информационное взаимодействие уполномоченных банков и государственный органов. Система информационного обмена между банками, ФНС, ФТС, Росфинмониторингом. Порядок обмена при выявлении признаков нарушения требований валютного законодательства (Указания Банка России от 16.08.2017 года №4498-У и от 30.08.2017 N 4512-У). Права и обязанности банка при осуществлении валютного контроля, механизм зачисления и перечисления средств в международных транзакциях. Противодействие легализации средств (115ФЗ), валютный контроль, налоговый контроль и банковская идентификация клиентских операций – взаимосвязь.
• Ответы на вопросы участников.