Онлайн-курс, вебинар Налогообложение – налоговые споры – аргументы сторон: налоговые проверки, НДС, налог на прибыль, применение ст. 54.1 НК РФ и необоснованная налоговая выгода, налог на имущество, НДФЛ и страховые взносы

Налоговое администрирование

Усовершенствована процедура досудебного обжалования налоговых споров

Заявление об уточнении платежа

Справки об отсутствии задолженности перед бюджетом: если налогоплательщик не согласен с отраженной задолженностью

Расходы на привлечение представителя: если в штате есть юрист

Досрочная уплата налога через проблемный банк

Через какой период после внесения изменений в декларацию может быть назначена выездная проверка

Осмотр компьютеров по время налоговой проверки

Осмотр помещений контрагента проверяемого налогоплательщика

Какая налоговая инспекция вправе привлечь налогоплательщика к административной ответственности за неприменение ККТ

Разница между искажением суммы налога или налоговой базы

Закон не предоставляет налогоплательщику полномочия для проверки оснований направления налоговым органом требования об истребовании документов

Запрос документов после окончания камеральной проверки

Арифметические ошибки налоговых органов

Экспертиза по инициативе налогоплательщика

Нарушен срок отмены решения о приостановлении операций по счетам

Непоступивший платеж не может быть зачтен

Суд признал право проверяющих нарушать сроки вынесения и вручения решения по итогам выездной налоговой проверки

Должна ли налоговая инспекция указывать основание для представления документов

Применение расчетного метода определения налогов

Уточненная декларация не изменяет решение по проверке

Когда соблюдение досудебного порядка урегулирования споров необязательно

Представление по требованию налогового органа регистров бухучета

НДС

Заявление о возврате налога и начисление процентов

Счет-фактура может быть переоформлен и подписан в более поздний период действующим директором организации.

НДС по операциям, необлагаемым налогом и право на получение вычета по НДС

Бездействие компании лишает ее права на вычет НДС

Аванс, задаток или заем?

Реклама или безвозмездная передача?

Об обязанности проверять номера ГТД, указанные в выставленных поставщиками счетах-фактурах

Формальные сделки и отказ в вычете

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в случае непредставления в налоговый орган уведомления

НДС, в вычете которого отказано налоговым органом, может быть взыскан в качестве убытков с продавца

Экспортный экспедиционный НДС: что указано в договоре

С какой даты исчисляется срок для вычета НДС по неотработанным авансам при судебном разбирательстве

В какой день заканчивается трехлетний срок для реализации права на получение вычета по НДС

Право на вычет сумм «входящего» НДС, предъявленных подрядчиками и поставщиками в период применения УСН

Вычет сумм НДС по операциям приобретения запчастей, которые использованы при оказании услуг, не облагаемых налогом

НДС к вычету: если проект заморожен

Вычет по корректировочному счет-фактуре

Момент определения налоговой базы по НДС по выполненным подрядчиком строительным работам.

Право на вычет НДС по рекламным материалам

Если отсутствует причина списания недостачи ТМЦ

Налог на прибыль

Новый продукт компании не означает НИОКР

Реклама чужого товарного знака

Выплаты, произведенные уволенным работникам по соглашению сторон и «золотые парашюты»

Несвоевременное списание безнадежной дебиторской задолженности в расходы

Расходы на изготовление книги, содержащей рекламную информацию о налогоплательщике

Новация векселей – сроки новации и доход

Когда заем будет переквалифицирован в инвестиции

Пропуск срока подачи декларации и сведений о выполнении условий для применения налоговой ставки 0% не является основанием для лишения налогоплательщика налоговой льготы

Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в случае, если ею осуществляются виды деятельности, доходы от которых облагаются по различным налоговым ставкам

Неотделимые улучшения арендованного имущества

Отличие работы от услуги для целей исчисления налога на прибыль

Проблемы идентификации НМА

Если привлекается заем (кредит) для выдачи займа под меньший процент

Списание в расход стоимости ликвидированного объекта незавершенного строительства

Признание расходов по приобретению смартфонов в целях налогообложения прибыли: почему суд отказал налогоплательщику в признании расходов

Реклама на транспорте – ненормируемый расход

Когда сумма кредиторской задолженности подлежит включению в состав внереализационных доходов

Под имущественные права резерв по сомнительным долгам не создается

Распределение затрат на прямые и косвенные

Списание испорченного товара в расходы

Когда расход определяется по рыночным ценам

Расходы: представительские или рекламные?

Затраты на приобретение жилых домов, подлежащих сносу с целью строительства новых объектов на земельных участках

Когда для признания долга безнадежным недостаточно истечения срока исковой давности

Неамортизированная часть стоимости неотделимых улучшений – внереализационный расход: позиция суда.

Налог на имущество организаций

Здание под снос – не объект налогообложения налогом на имущество

Передача покупателю объекта недвижимости в последний день отчетного периода не освобождает от уплаты налога на имущество

Нежилые помещения в качестве товара

Платить ли налог на имущество, если здание снесено

Неправильное применение налоговой ставки не дает права налогоплательщику скорректировать налоговую базу в периоде выявления ошибки.

Возможность перемещения не позволяет отнести объекты основных средств к движимому имуществу

Налогоплательщик не вправе выделять из недвижимого объекта его движимые части для применения налоговых льгот

Налог с помещений общего пользования незаконен

Для целей принятия на учет объекта ОС имеет значение не любое использование, а только основное — направленное на получение экономических выгод

НДС не уменьшает кадастровую стоимость недвижимости

Состояние объекта как «аварийное» не свидетельствует об отсутствии обязанности по исчислению налога

Доначисление налога на имущество по объекту недвижимости, фактически эксплуатируемому, но не принятому на учет в состав ОС

Когда переоценка ОС не помогла снизить налог на имущество

Отсутствие государственной регистрации в ЕГРН не является безусловным основанием для отнесения спорных объектов к движимому имуществу

Наличие фундамента не всегда свидетельствует о признании объекта недвижимостью

НДФЛ и страховые взносы

Требование об уплате страховых взносов не может быть признано недействительным по основанию нарушения процедуры его направления

Выплаты социального характера, не являющиеся стимулирующими, не являются вознаграждением за труд и взносами не облагаются

Конституционный Суд: добровольное допредставление налоговым агентом корректных сведений по НДФЛ является исключающим ответственность обстоятельством

В случае невнесения или неполного внесения авансового платежа с плательщика страховых взносов не может быть взыскан штраф

Суммы денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов

Стоимость питания работников не облагается страховыми взносами

Материальная выгода от экономии на процентах

Если выплаты не признаны дивидендами

Компенсация стоимости жилья – не зарплата

Досрочная уплата НДФЛ не является нарушением

Приобретение директором одежды за счет средств организации

Материальная помощь и оплата труда

Необоснованная налоговая выгода

Статья 54.1. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов

Рекомендации ФНС РФ по применению положений статьи 54.1 НК РФ

Методические рекомендации «Об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога (сбора)», утвержденные СК России, ФНС России

Судебная практика:

·Дробление бизнеса в отсутствие деловой цели – что считается необоснованным дроблением бизнеса

·Проценты или дивиденды: заем как операция, которая осуществлена с целью скрытой выплаты дивидендов

• Невозвратный заем: если заимодавец не требует возврата займа

·Один IP-адрес и получение необоснованной налоговой выгоды: на что обратить внимание взаимозависимым компаниям

·Если поставщик не платит налоги

• Цепочка контрагентов

·Последствия реализации имущества по низкой цене

Даты начала обучения не определены.