Курс, семинар, тренинг НДС, налог на прибыль, налог на имущество, ЕНС и ЕНП в 2024 г. Новое в нормативном регулировании и актуальные вопросы практики налогообложения в 2023 году. Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ внес существенные поправки в налоговый кодекс.

Изменения по ЕНС:

• декларации с ошибками в контрольных соотношениях учтут на ЕНС по новым правилам;
• уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета;
• ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности;
• в НК РФ прописали возможность подачи отрицательных уведомлений по ЕНП;
• уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными;
• страховые взносы по уведомлению будут резервировать на ЕНС автоматически.

НДС:

Обзор характерных ошибок, которые выявляют налоговики при проверке декларации.

Разбор нововведений 2024 гг:

• Документальное подтверждение нулевой ставки;
• Исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки НДС;
• Изменения в оформлении счетов-фактур;

Практика решения сложных вопросов исчисления НДС на примерах с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС:

• раздача товаров в рекламных целях;
• списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие основания);

Другие изменения на момент проведения семинара

Налог на прибыль:

Убытки в налоговом учете: особенности переноса на будущие периоды. Как исправить ошибки в налоговом учете и в каких случаях нужно представлять уточненные декларации по налогу на прибыль.

Разбор нововведений 2024 гг.:

• расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов;
• уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5;
• затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы;
• ограничение на учет убытков прошлых лет продлили;
• регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта;
• установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение;
• налоговый учёт расходов в свете статьи 54.1 НК РФ;
• новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке
• отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• отдельные виды расходов: ремонт, реконструкция, консультационные услуги, командировки, рекламу, обучение и др. Расходы на служебный транспорт: оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.

Другие изменения на момент проведения семинара

Налог на имущество:

• влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций;
• расширен перечень кадастровой недвижимости;
• концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций.