Курс, семинар, тренинг Курсы для бухгалтера и финансового директора в Египте

Курс повышения квалификации для бухгалтеров и финансовых директоров в Египте.

Тема программы: Новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2022 году. Заработная плата. Оптимизация налогообложения. Налоговые риски.

Место проведения: Египет, Шарм-эль-Шейх, Novotel Sharm el Sheikh Beach&Palm 5*****

Общий объем программы: 40 ак. часов.

Выдаваемый документ: удостоверение о повышении квалификации.

В стоимость входит:

• Обучение по программе курса.
• Авиаперелет из Москвы или Санкт-Петербурга. Стоимость участия с вылетом из других городов РФ - по запросу. Тел.: 8(495)308-87-73 - учебный отдел.
• Трансфер: аэропорт Шарм-эль-Шейх – Отель – аэропорт Шарм-эль-Шейх.
• Страховка в т.ч. от COVID.
• Проживание в отеле.
• Питание по системе: All Inclusive.
• Удостоверение о повышении квалификации - 40 ак. часов.

План проведения программы:

14 марта 2022 года.

• Вылет из аэропорта г. Москвы, Санкт-Петербурга, или любого города при наличии прямого авиационного сообщения.
• Трансфер: аэропорт Шарм-эль-Шейх – Отель.
• Заселение в Отель. Регистрация на участие в программе.
• Ужин в ресторане, свободное время.

15-19 марта 2022 года. Обучение по направлениям:

Новое в бухгалтерском и налоговом учете в 2022 году.

Новации в бухгалтерском учете.

• Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности.
• Изменения в порядке проведения обязательного аудита.
• Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• ФСБУ 5/2019 «Запасы».
• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

Новое в налоговом администрировании.

• Новая стратегия ФНС, переход на двухуровневую структуру управления с ликвидацией налоговых инспекций на местах, автоматизация фискального контроля. О перспективах уплаты налогов с использованием единого «электронного кошелька». Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы №№ 100-ФЗ, 6-ФЗ, 305-ФЗ и др.). Обязанность предоставлять сведения об участниках иностранных организаций. Особенности камеральной проверки заявления на получение вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке. Новый срок хранения у налогоплательщика данных бухгалтерского и налогового учета. Уточнение порядка определения доходов для целей признания сделок контролируемыми. Изменения в порядке обжалования ненормативных актов, действий должностных лиц налоговых органов. Об уплате процентов налоговыми органами. Основания считать, что декларации не представлены. О понятии имущественных прав в целях налогообложения.
• О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля и толкование ФНС о применении ст. 54.1 НК РФ (о многостадийности контроля, о дроблении, технических компаниях и т.п.), об общедоступности информации о налогоплательщике и налоговых оговорках в договорах для плательщиков НДС. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам. О системе прослеживаемости товаров.

Новое в налогообложении. Сложные вопросы исчисления основных налогов и взносов.

• Анализ новых льгот и правил применения, изменения в объектах обложения, сроках уплаты налогов, отчетности.
• Новые важные разъяснения и судебная практика: НДС; налог на прибыль; налог на имущество; транспортный и земельный налоги; НДФЛ; УСН, ПСН, самозанятость.

Страховые взносы и пособия.

• Новое в применении пониженных тарифов.
• Новые требования к документам и документообороту при назначении пособий.
• Новые правила контроля со стороны ФСС.

Заработная плата в 2022 г.

Актуальные вопросы заработной платы и трудовых отношений.

• Удержания из заработной платы: новые ограничения по исполнительным документам.
• Новый перечень по алиментам.
• МРОТ с 2022 года: новые правила установления и вопросы применения.
• Дистанционная (удаленная) занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом изменений в ТК РФ.
• Дополнительная оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни: новые разъяснения уполномоченных органов власти и судебная практика.
• О возможности трактовки излишне выплаченных сумм как неосновательное обогащение.
• Практика расчета средней заработной платы.
• Изменения порядка оформления справки о среднем заработке в органы занятости.
• Вакцинация: отстранение от работы, вопросы оплаты труда.
• Новые правила проверок трудовой инспекции (Постановление Правительства РФ от 21.07.2021 № 1230).

НДФЛ: практика исчисления, отчётность в 2022 году.

• Прогрессивная шкала налогообложения.
• Новые понятия: основная налоговая база, совокупность налоговых баз.
• Особенности исчисления и уплаты налога с дивидендов.
• Правила уплаты налога при превышении 5 млн руб. в случае получения доходов от двух и более налоговых агентов.
• Изменения в части необлагаемых налогом выплат.
• Уточнения в части налогообложения расходов на туризм, санаторно-курортное лечение и отдых работников.
• Новые правила обложения налогом проезда «северян».
• Упрощенный порядок предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов.
• Изменения с 2022 года: новый социальный налоговый вычет, единый налоговый платеж.
• НДФЛ с процентов по вкладам. Текущие вопросы НДФЛ.
• Новая форма 6-НДФЛ: особенности и варианты заполнения, спорные ситуации, контрольные соотношения.
• Изменение правил заполнения — от крайних сроков уплаты до даты удержания налога.
• Рассмотрение особенностей заполнения отчетной формы в логике налоговых органов (отказ от отдельных строк прежней формы отчета, введение строк в части возвращенного НДФЛ, новые понятия — доход, начисленный по трудовым договорам, договорам гражданско-правового характера, излишне удержанный налог).
• Возврат и зачет налога: когда и как применяется, как отражается в отчетности; изменения отдельных принципов заполнения 6-НДФЛ; 2-НДФЛ как составная часть Расчета по НДФЛ; новые контрольные соотношения отчетных форм; заполнение отчетов на практических примерах.

Пособия по социальному страхованию.

• Размеры пособий с 2022 года.
• Новая гарантия в части получения пособия по временной нетрудоспособности в размере не менее МРОТ.
• Уточнения правил применения государственных гарантий в размере 24 МРОТ.
• Изменения правил назначения и выплаты пособий по социальному страхованию в рамках системы «прямые выплаты» (отмена письменного заявления работника; новая форма «Сведения о застрахованном лице»).
• Новые пособия на детей.
• О перечислении пособий на карты «МИР».
• Рассмотрение вопросов исчисления и выплаты пособий на основе последних разъяснений ФСС России.

«Проактивный» механизм назначения и выплаты пособий по социальному страхованию с 2022 года.

• Порядок выплаты пособий с 2022 года.
• Изменения документооборота (отказ от реестров, передача в ФСС сведений по каждому из работников).
• Выплата пособий с 2022 года напрямую из ФСС.
• Новые полномочия территориальных отделений ФСС России.
• «Электронные» больничные с 2022 года.
• Ответственность работодателей. Проверки ФСС России.

Страховые взносы: расчеты, отчетность, администрирование.

• Новое в законодательстве: предельная величина базы для расчета страховых взносов, тарифы.
• Порядок расчета страховых взносов в 2022 году.
• Объект обложения страховыми взносами. Выплаты, не признаваемые объектом обложения (позиция Минфина и судебная практика).
• Дополнительные тарифы.
• Отчетность по страховым взносам в налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения.

Правовое регулирование рабочего времени и времени отдыха.

• Расчёт нормы рабочего времени, перенос выходных дней в 2022 году.
• Сокращенное и неполное рабочее время.
• Утверждение графика отпусков на 2022 год.
• Отпускная задолженность и методы её снижения.
• Особенности исчисления среднего заработка для разных ситуаций.
• Расчёты с работниками-донорами.

Налоговые риски. Оптимизация налогообложения.

Способы выявления налоговых рисков в 2022 году. Новая стратегия налогообложения ИФНС.

Способы снижения налоговых рисков (анализ договоров, создание условий для льгот, устранение рисковых элементов и т.д.). Судебные споры 2021 года.

Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК.
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов.
• Деловая цель — примеры из судебной практики (убытки при реорганизации, технические посредники, дробление бизнеса и другие примеры).
• Приоритет существа над формой — правоприменительная практика.
• Налоговая ответственность за контрагента.
• Судебная практика по ст. 54.1. НК.
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика.

Налоговые риски по отдельным налогам.

НДС. Как вести себя на комиссии по НДС? На что обратить внимание?

• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АСК «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в том числе в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС).
• Спорные ситуации по НДС:
  • возмещаемые расходы (в том числе и коммунальные расходы при аренде;
  • риски при улучшении арендованного имущества;
  • договоры с условием особого порядка перехода права собственности;
  • передача имущества в рекламных целях;
  • вычет НДС при капитальном строительстве.

Налог на прибыль.

• Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов).
• Налоговые риски по расходам:
  • офисные расходы (приобретение цветов, расходы на интерьер в офисе, расходы на места для питания сотрудников и т.д.);
  • расходы на оплату труда, расходы на премии сотрудникам;
  • займы и поручительства, беспроцентные займы, внутрифирменные займы, переквалификация налоговым органом займов в инвестиции или авансы;
  • списание дебиторской задолженности: на что обратить внимание;
  • командировочные и представительские расходы;
  • расходы на рекламу;
  • убытки (ст. 283 НК).
• Прямые и косвенные расходы: где проходит граница и что указать в учетной политике.

Налоговые риски для взаимозависимых лиц.

• Взаимозависимые лица и последствия взаимозависимости лиц.
• Налоговые риски признания лиц взаимозависимыми в судебном порядке.
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение?
• Порядок определения рыночных цен для целей налогообложения налоговыми органами: правоприменительная практика.
• Риски контроля цен по неконтролируемым сделкам.

Избежание налоговых рисков 2022.

• «обеление» отраслей, «волновой эффект», хартии
• налоговый мониторинг
• «с нас нечего взять», или как подставить покупателя
• «заверения и гарантии» – ответственность «транзитёра»?
• растущая кредиторская задолженность и остатки товара = признак оптимизации. Что делать?

Использование льготных налогоплательщиков.

• Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения.
• Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание.
• Сколково (инновационный бизнес).
• Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес).
• Особые экономические зоны.

Карта налоговой оптимизации.

• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
• Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
• Что учесть при планировании инвестиций и возврате вложенных средств. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями.
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса.
• Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
• Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли.
• Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
• Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
• Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).

20 марта 2022 года.

• Завершение очной части обучения.
• Трансфер: отель - аэропорт Шарм-эль-Шейх.
• Авиаперелет.