Курс, семинар, тренинг Управление налоговыми обязательствами в 2022 году. Законное уменьшение налоговых платежей: реальные решения

Автор семинара ознакомит Вас с системным управлением налоговыми обязательствами компании, основными рисками, возникающими при управлении, проанализирует причины предъявления претензий налогоплательщику со стороны налоговых органов, приведет примеры налоговых споров при исчислении и уплате НДС и налога на прибыль организаций.

В ходе семинара Вы узнаете о методах отстаивания позиции налогоплательщика в налоговых спорах, о том, как собрать и предоставить доказательную базу налогового спора, повысите свой профессиональный уровень.

На семинаре будут рассмотрены алгоритмы действий налогоплательщика, его типичные ошибки в налоговых спорах, показаны действенные приемы доказывания позиции.

Налоговые риски и их оценка.

Комментарии к ст. 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ. Недопустимость мнимых сделок; формулирование деловой цели у каждой операции и сделки; обоснование договорных цен, критерии выбора контрагентов по сделке; избежание двусмысленных ситуаций, не отрегулированных с точки зрения налоговых последствий.

Оценка правового подхода налогового органа к анализу сделок. Презумпция невиновности налогоплательщика. Понятие незаконности уменьшения налоговой нагрузки и недобросовестности налогоплательщика.

Переквалификация сделок налоговыми органами. Налоговые последствия недействительных и незаключенных сделок. Экономически необоснованные и нецелесообразные сделки. Налоговые риски отдельных видов договоров

Влияние взаимозависимости сторон сделки на результаты.

Налоговые претензии к цене договора (претензии по необоснованному занижению/завышению цены, предоставлению скидок премий и т.п.) Применение расчетного метода к сделкам, пересмотр цены.

Безвозмездное пользование, налоговые риски и последствия.

Доказательственные факты, их важность для налогового спора. Контраргументы налоговых инспекторов. Разработка профессиональной налоговой позиции. Использование судебной позиции и разъяснений Минфина, ФНС России.

Основы управления налоговыми обязательствами.

Системность управления. Налоговое планирование с учетом изменений налогового законодательства, позиции фискальных структур и арбитражных судов. Налоговая диагностика и мониторинг. Налоговая нагрузка и ее анализ. Контроль налоговых решений.

Инструменты оптимизации налоговой нагрузки. Обзор основных возможностей налоговой оптимизации:

Налог на прибыль: льготы по налогу на прибыль; оптимальная учетная политика; использование резервов; регулирование состава прямых расходов в учётной политике; управление амортизационными расходами; работа с убытками и перенос убытков на будущие периоды; требования к расходам по налогу на прибыль. Оптимизация путем использования договорных отношений.

НДС: операции, не облагаемые НДС, налоговые вычеты и льготы. Управление освобождением от НДС. Использование особенностей налогообложения; управление расходами с помощью условий гражданско-правовых договоров; как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя; как с помощью ст. 491 ГК РФ управлять доходом по договорам поставки; парадоксы НДС и их использование для налоговой оптимизации; «правило 5 %» в ст. 170 НК РФ как способ оптимизации НДС. Риски оптимизации НДС.

Иные виды налогов и сборов: особенности объекта налога на имущество организаций, управление налоговой базой

Специальные налоговые режимы и их использование для налоговой оптимизации: УСН как инструмент снижения налоговых платежей и привязки к денежным потокам; патентная система налогообложения как способ фиксации фискальных платежей; применение налога на профессиональный доход как альтернативы УСН для ИП и НДФЛ для физических лиц. Угрозы «дробления». Рекомендации ФНС по выявлению компаний, осуществивших дробление своей структуры.