запущена в эксплуатацию новая версия АСК НДС-2 «Контроль НДС», и налоговая видит всю цепочку контрагентов и все «деревья» связи…
устанавливается автоматический обмен информацией между ФНС и банками, а значит, налоговики получат все данные о ваших личных «карточных» оборотах, электронных деньгах, крипте и т.д…
запущена система отчетности и прослеживаемости маркированных товаров: теперь движение импортных товаров по всей цепочке, включая спецрежимников, вплоть до конечного потребителя, абсолютно прозрачно…

О чем это говорит? ФНС движется семимильным шагами к тому, что каждый вздох каждого налогоплательщика будет под пристальным контролем ФНС. Будет перекрыт кислород всем, кто пытается «старыми-проверенными» способами не платить налоги.

Как жить в этих условиях — будем разбираться на семинаре. Цель семинара — помочь компаниям, применяющим серые и чёрные схемы оптимизации налогов, уйти от них, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать — вот основная идея налогового планирования без «налоговых разрывов» и чёрного нала. Нужно платить правильные налоги — то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.

Регламент

25 мая 2022 г. (1-й день)

С 14:00 — Заезд и размещение участников
13:00 — 14:00 Обед
15:00 — 19:00 Экскурсия
19:00 — 20:00 Ужин

26 мая 2022 г. (2-й день)

08:00 — 09:30 Завтрак
09:30 — 10:00 Регистрация участников семинара
10:00 — 11:30 Работа семинара
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13.30 Работа семинара
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Работа семинара
18:00 — 19:30 Ужин
19:30 — 21:00 Фуршет

28 мая 2022 г. (4-й день)

08:00 — 10:00 Завтрак
13:00 — 14:00 Обед
18:00 — 20:00 Ужин

27 мая 2022 г. (3-й день)

08:00 — 10:00 Завтрак
10:00 — 11:30 Работа семинара
11:30 — 12:00 Кофе-брейк
12:00 — 13.30 Работа семинара
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:30 Работа семинара
18:00 — 20:00 Ужин

29 мая 2022 г. (5-й день)

08:00 — 12:00 Завтрак. Освобождение номеров. Отъезд участников

Программа семинара

26 мая 2022 г. (четверг)

10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

НДС, налог на прибыль, серые схемы и как от них уйти.

1. Причины, по которым бизнес может работать не легально. Чёрные, серые, белые схемы и их оттенки. Новая стратегия государства по борьбе схемами: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. 2021 год — год борьбы с «площадками оптимизации НДС». Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса? Экономить на всём, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику!

2. «Налоговые разрывы» и «источники разрыва». Их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2, ПП «Контроль НДС» и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» «Биг Дату» от ФНС («замена цепи», маскировка реального выгодоприобретателя и создание «фейковых» выгодоприобретателей, «сомнительная задолженность», использование операций, по которым не производится сравнение с данными контрагента, вычеты от заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров…).

3. Альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без «разрывов». Принципиальная невозможность экономии НДС белыми схемами и случаи, когда это все же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!):

перевод всех или части оборотов на спецрежимников при наличии покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС по любой причине, их выявление, мотивация или создание;
манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание безНДСных доходов). «Биржа белого НДС»;
«рокировка» налоговой нагрузки: вместо воровства НДС — законная оптимизация (в т.ч. отсрочка) и избежание переплат всех других налогов.

4. Низконалоговые субъекты: субъекты спецрежимов, в т.ч. из «низконалоговых» регионов, ИП на общей системе, физлица в разовых сделках, компании-нерезиденты, налогоплательщики, имеющие убытки и/или переплату НДС и др. Способы и условия переноса на них налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Механизм трансфертных цен. «Затратные механизмы»:

нефиктивные услуги, работы,
проценты по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом размере,
страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях,
платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые,
плата за залог или поручительство, делькредере,
штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь,
платежи за увеличенный срок и/или объём гарантийных обязательств.

27 мая 2022 г. (пятница)

10:00-17:30 Работа семинара
11:30-12:00 Кофе-брейк
13:30-14:30 Обед

Обналичка, банковский финмониторинг/комплаенс, зарплатные схемы

5. Обналичивание. Для чего используется:

чёрная зарплата и доходы собственников бизнеса;
оплата расходов, которые не хочется/не получается/сложно/не выгодно проводить официально;
незаконная деятельность (взятки, откаты…);

6. Законные альтернативы обналичиванию (только для законных целей!):

в каком случае выплата зарплаты на спецрежимах сохраняет актуальность. Льготы по страховым взносам: для МСП, для ИТ-компаний, с «больших зарплат», для резидентов ОЭЗ, ТОСЭР, «Сколково» и др.;
дивиденды от компаний на спецрежимах или от компании-нерезидента. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе. Расчет эффективности,
договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен, штрафные санкции, аренда, проценты, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности предпринимателя. Расчёт эффективности,
дарение физлицом денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчётных счетов — способы получения наличных предпринимателем. Свободно используемые безналичные средства ИП — альтернатива кэшу? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом усилий ЦБ РФ по снижению объёма «сомнительных операций»;
платежи от компаний-нерезидентов на корпоративные пластиковые карты иностранных банков, а также на личные российские карты: зарплата, гонорары, компенсации, дивиденды и иные легальные доходы,
выплата процентов;
выплата различных компенсаций;
аренда имущества у физлиц или закупка у них ТМЦ;
суточные.

7. Условия применения всех схем. Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов (деловая цель/легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, её негативные последствия и когда она допустима; искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов; деловые цели, обосновывающие деление бизнеса. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений с ИП/самозанятыми.

8. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальное экспресс-моделирование схем налогового планирования для компаний-участниц семинара.

Преподаватели

Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.

Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов - компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в обла...

Резюме преподавателя