Программа семинара
1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты.
- Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений.
- Упрощенные способы учета для малых предприятий.
- Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
- Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.
2. Налог на прибыль.
- Изменения 2021 года:
- Доходы, не облагаемые налогом.
- Резерв на выплату вознаграждений по итогам года.
- Амортизация после реконструкции, модернизации.
- Расходы на НИОКР.
- Убытки прошлых лет.
- Уплата авансовых платежей.
- Льготные ставки для IT-компаний и др.
- Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок.
- Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
- Изменения на 2022 год.
3. НДС.
- Разбор нововведений 2021 года: — порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО.
- Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям.
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021.
- Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров.
- Освобождение от НДС услуг общепита.
- Сложные и спорные вопросы.
- Списание имущества с баланса.
- Раздельный учет «входного» НДС.
- Изменения на 2022 год.
4. Налог на имущество.
- Особенности исчисления налога в 2021 году.
- Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
- Изменения на 2022 год.
5. Ответы на вопросы по теме семинара.
Крутякова Татьяна Леонидовна
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.
Основные направления работы:
- Разработка и проведение семинаров по бухгалтерскому и налоговому учету.
- Публикации для различных изданий.
Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России. Автор многочисленных книг и публикаци...
Резюме преподавателя
