Курс, семинар, тренинг Налоговые проверки: как их проводят и способы защиты от них

Программа семинара

Проведение контрольных мероприятий:

• концепция системы планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС Россииот 14.10.2008 № ММ-3-2/467, приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333), структура отбора налогоплательщиков для выездной проверки;
• критерии недобросовестности как условие проведение проверки;
• автоматический отбор налогоплательщиков, база ЮЛ-КПО;
• признаки, выявляемые при регистрации, постановке на учет, деятельности компаний (убыточность, большая доля вычетов, данные росгосстата как основание для назначения проверки и т.п.);
• ДСП критерии планирования проверок (крупнейший налогоплательщик, анализ финансовых показателей, наличие заявление и т.п.);
• сроки проверки, решение о назначении.

Проведение контрольных мероприятий:

• регламент проведения налоговых проверок (анализ нового приказа и Приказа Министерства РФ по налогам и сборам от 18 августа 2003 года № БГ-4-06/23дсп);
• разъяснения налоговиков по особенностям проверок основных налогов (НДС, НП, ЕСН);
• основные известные налоговому органу способы минимизации налогов (письмо МНС "Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском");
• анализ основных действий МВД при проверках (Приказ МВД РФ от 16 марта 2004 г. N 177 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах");
• налоговая тайна, коммерческая тайна и порядок получения допуска к ним;
• создание филиалов как способ противодействия при проверках;
• основные элементы проведения контрольных мероприятий (запросы о предоставлении документов, опросы и т.п.);
• оценка налоговым органов результатов проверки (низкорезультативные проверки и т.п.).

Обжалование результатов:

• порядок и перспективы обжалования действий налоговых органов в судебном и внесудебном порядке;
• значение и перспективы обжалования разъяснений гос. органов;
• обжалование действий конкретных должностных лиц налогового органа как способ защиты от злоупотреблений со стороны контролирующий органов;
• анализ наличия "прецедентного" права в РФ и его практическое использование. Обратная сила "прецедентов";
• анализ сроков проверки/обжалования. Наличие/отсутствие срока давности взыскания недоимки;
• наличие презумпции "недобросовестности".

Универсальные способы защиты от налоговых претензий:

• защита при не проявлении "разумной осмотрительности". Доказывание реальности контрагента, защита от "результатов встречных проверок". Неуплата НДС контрагентом и т.п.;
• обоснование рыночной цены, защита от обвинения в сговоре с контрагентом, применении ст. 40 НК РФ и т.п.;
• основные способы управления рисками (документального подтверждения, метод налоговой "подушки безопасности", метод судебного прецедента и др.).

В результате Вы:

• поймете, почему проверяют именно вас и как подготовиться к проверке;
• узнаете, что является коммерческой тайной предприятияи к каким документам инспекторы имеют доступ;

• научитесь обосновывать налоговые претензии..

Евсеев Артем Анатольевич, заместитель директора по правовым вопросам компании КУЗЬМИНЫХ И ПАРТНЕРЫ (оказание услуг по налоговой оптимизации деятельности организаций), налоговый юрист, опыт практической работы в области налоговых и корпоративных споров, налогового планирования и оптимизации финансовых потоков более 7 лет. Сфера профессиональных интересов - анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах. Обладает глубокими знаниями и большим опытом участия в судебных спорах по налоговым и корпоративным делам. Автор более 40 статей по налоговому праву и налоговой оптимизации для ведущих профессиональных изданий (журналы "Хозяйство и право", "Закон", "Главбух", "Налоговые споры: теория и практика", "Расчет", "Налоговые споры,"Налоговое планирование") и др.