Онлайн-курс, вебинар Отчет за полугодие 2021 г. Налог на прибыль, НДС и налог на имущество. Обзор изменений и новых разъяснений МИНФИНА и ФНС

ПРОГРАММА

Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики к дате мероприятия.

Тема 1. Налог на прибыль

• Обзор нововведений 2021 года
  - пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
  - передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
  - расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
  - резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  - доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  - доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
  - признание отдельных видов расходов (представительские расходы, расходы на обучение сотрудников, расходы на питание и оплату турпутевок и др.);
  - амортизационная премия как законный способ оптимизации;
  - резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета
• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы к учету расходов, относящихся к убыточным годам

Тема 2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года:
  - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  - новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  - НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Списание имущества с баланса, новые судебные решения
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Коммерческая осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция становится нормой. Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и применения вычетов по сделкам с "техническими" компаниями