Курс, семинар, тренинг Строительство: все изменения 2025 г. Бухгалтерская и налоговая отчетность застройщиков и подрядчиков

Вы узнаете все самые важные изменения 2024-2025 гг. в бухгалтерском и налоговом учете застройщиков и генподрядчиков. Изучите все схемы взаимодействия в строительстве и вытекающие из них налоговые риски.

Специальный вопрос курса - налоговая реформа 2025 г. в деятельности строительных компаний. А именно:

• Как учесть в работе все изменения по налогу на прибыль, НДС, УСН и НДФЛ застройщикам и генподрядчикам;
• Когда застройщику выгодно применять УСН. И как законно оптимизировать налог на прибыль с экономии в 2025 г.;
• Строительные холдинги нового поколения: безопасные и выгодные в свете изменений 2025 г. Новая судебная практика по вопросам дробления в строительстве;
• Строительство по ДДУ и ИЖС: глобальные изменения 2025 г. в вопросах НДС и применении счетов эскроу.

В 2024-2025 гг. застройщики столкнулись со множеством нововведений в законодательстве, связанным с составлением отчетности, налогообложением, долевым строительством. Пришлось искать дополнительные ресурсы для субсидирования льготных кредитов и уплаты НДС при строительстве апартаментов и машиномест.

Перед бухгалтерами встали вопросы:

- За счет каких средств оплачивать расходы на рекламу, кредиты и зарплату?

- Можно ли включить в стоимость строительства сети и обременения?

- Нужно ли показывать в бухучете целевые средства?

- На какую дату и как считать экономию: по дому в целом или по квартирам?

- Как согласно ПБУ 2/2008 застройщику уйти от убытков в отчетности?

- Как правильно вести раздельный учет, чтобы не потерять вычет НДС?

- Как платить НДС при долевом строительстве парковок и апартаментов?

Ответы на них - на нашем семинаре. Вы узнаете, как от решения бухгалтера может измениться прибыль и налоги строительной организации. Как правильно составить бухгалтерскую отчетность согласно новым требованиям ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», ФСБУ 5/2019 «Запасы» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и мн. др.

Мы обсудим все вопросы построения схем взаимодействия застройщика с техническим заказчиком, генподрядчиком и субподрядчиками. Рассмотрим пути снижения налоговых и правовых рисков в строительстве, а также изменения Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ.

Обучение даст мощную поддержку бухгалтеру строительной компании в изучении изменений 2024-2025 гг. и в составлении отчетности! Юристы и руководители строительных компаний узнают риски своего бизнеса, методы их предотвращения и финансового оздоровления!

Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме семинара!

Результат после семинара:

Участники семинара:

- узнают все изменения законодательства 2024-2025 гг., актуальные для руководителей и бухгалтеров строительных организаций;

- получат практические рекомендации по отражению расходов на строительство и формированию экономии застройщика;

- совместно с лектором детально проработают самые сложные вопросы в составлении бухгалтерской и налоговой отчетности застройщиков в 2024-2025 гг.;

- научатся правильно считать НДС и вести раздельный учет, продавая жилые и нежилые помещения по ДДУ и договорам купли-продажи;

- узнают работающие схемы безопасного и низконалогового распределения функций в строительстве: застройщик-техзаказчик-генподрядчик.

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов строительных организаций.

Вы узнаете:

- Как налоговая реформа 2025 г. отразится на деятельности строительных организаций. Новые ставки по налогу на прибыль 25% и НДС на УСН – как их выгодно применить застройщикам;

- Сложные вопросы оптимизации затрат и снижения налоговых рисков в строительных холдингах в 2025 г.;

- Меры антикризисной поддержки строительной отрасли в 2025 г.;

- Изменения в Законе «О договорах долевого участия» и НК для застройщиков в 2024-2025 гг.;

- Спорные вопросы заключения ДДУ и работы со счетами эскроу;

- Учет и налогообложение застройщиков при использовании счетов эскроу;

- Сложные вопросы составления отчетности. Почему стройку для дольщиков отражают в оборотных активах;

- Расходы на содержание застройщика в свете требований ФСБУ 5/2019;

- Какие суммы можно списывать на стоимость стройки, а что учитывают за счет экономии застройщика;

- Можно ли включить в стоимость стройки расходы на рекламу и проценты по кредитам, стоимость сетей и обременений;

- Как учитывать давальческие стройматериалы, и могут ли застройщики по новым ФСБУ вести счет 08;

- Как применять ПБУ 2/2008, чтобы увеличить прибыль;

- Как применять ФСБУ 14/2022 строительной организации с 2024 г.;

- Все спорные вопросы расчета НДС в строительстве;

- Взаиморасчеты с подрядной организацией, если она заключила договор долевого участия с застройщиком;

- Вопросы совмещения и разделения функций застройщика, технического заказчика и генподрядчика.

1 день: Антикризис и новое в Законе № 214-ФЗ

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2024-2025 гг.:

- Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить;

- Какими средствами застройщикам субсидировать льготные кредиты;

- Досрочное раскрытие счетов эскроу в 2025 г.: миф или реальность;

- Изменения в порядке уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в 2024-2025 гг.

Инвестиционный договор и договор долевого участия:

- Договоры долевого участи и инвестиционные договоры в 2025 г. (в свете изменений Федерального закона № 214-ФЗ и Постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2011 № 54);

- Переквалификация ДДУ и инвестконтрактов. Почему договоры бронирования и иные договоры с физлицами на строительство заключать опасно;

- Глобальные изменения для застройщиков и подрядчиков ИЖС в 2025 г.: счета эскроу и налоговые льготы по договорам подряда: основные отличия. Судебная практика;

- Варианты привлечения денежных средств от инвесторов и дольщиков: безнал и счета эскроу, зачеты. Свежая судебная практика;

- Можно ли и на каких условиях предоставлять рассрочку дольщику;

- Остаются ли целевые средства у застройщика со счетами эскроу? Принятые законы и планируемые изменения 2025 г. в налогообложении застройщиков;

- Опыт работы, собственные средства, займы и кредиты, разрешения на строительство, размещение информации и др. - касается ли это застройщиков со счетами эскроу;

- На что можно тратить деньги дольщиков и о чем обязательно нужно написать в договоре ДДУ;

- Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия и на какую даты ее считать;

- Членство в СРО: новые требования для застройщиков, техзаказчиков, генподрядчиков;

- Совмещение функций: заказчик-застройщик, застройщик-генподрядчик. Доначисление НДС и возможность потери права на УСН у застройщика в различных ситуациях.

Изменения в бухгалтерском учете застройщика:

- Учет строительства на счетах 08, 20 или 76. Как правильно вести бухгалтерский учет: как реализацию услуги с целевыми суммами или, как производство продукции;

- Долевое строительство. Почему застройщики должны по ФСБУ 5/2019 отражать стоимость дома в оборотных активах. Можно ли включать в стоимость строительства расходы на содержание застройщика;

- Строим для себя. Почему застройщик по ФСБУ 5/2019 учитывает стройматериалы и дебиторскую задолженность, как внеоборотные активы;

- Все о новом учете застройщика в 2025 г. Признание выручки и расходов в отчете о финансовых результатах и раскрытие информации в бухгалтерской отчетности;

- За счет каких средств нужно вести расходы на содержание застройщиков;

- Экономия в доходах застройщика. Каким образом и на какую дату ее считать, чтобы учесть все затраты на строительство;

- Актуальные свежие суды в пользу строительных компаний по вопросам налогообложения экономии.

Налоговая реформа 2025 г. для строительных организаций:

- Как скажется повышение налога на прибыль и изменения по УСН, в т.ч. ввод обязательного НДС, на деятельности застройщика и генподрядчика в 2025 г.;

- Почему некоторым застройщикам с 2025 г. лучше применять упрощенную систему налогообложения;

- НДС-изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2025 г. При продаже каких апартаментов и машиномест можно не платить НДС;

- Как получить освобождение от уплаты НДС при строительстве ИЖС с 2025 г.;

- Спорные вопросы расчета НДС по договорам долевого участия, уступки, купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. машино-мест, кладовок; ДДУ под магазины и пр.);

- Как вести раздельный учет НДС, чтобы не потерять право на вычет НДС;

- Новые требования для застройщиков в части вопросов оформления своих и сводных счетов-фактур;

- Обязателен ли журнал полученных и выставленных счетов-фактур застройщику. Когда этот журнал нужно сдавать в налоговую инспекцию;

- Схемы оптимизации НДС в строительстве в соответствии с законодательством, актуальные в 2025 г.

ККТ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ:

- Почему отсутствие кассовых аппаратов и чеков ККТ у застройщика может обернуться миллиардными штрафами в 2025 г.;

- Надо ли пробивать кассовые чеки при продаже квартир по ДДУ и договорам купли-продажи;

- Нужны ли кассовые чеки при приобретении квартир у физлиц под снос;

- Порядок оформления кассовых чеков на конкретных примерах при продаже квартир в счет предоплаты, с рассрочкой платежа и сотрудникам в счет заработной платы.

2 день: формирование стоимости строительства и расчет финансового результата

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

- Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты по проектному финансированию и целевым займам. Как отражать компенсацию неполученных доходов банка по льготному кредитованию;

- Расходы на благоустройство, строительство социальных объектов и иных обременений. В каких случаях эти расходы должны быть списаны за свой счет, а когда учтены за счет средств дольщиков (инвесторов) в стоимости строительства;

- Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика;

- Учет расходов на землю под строительство. Как считать земельный налог застройщику.

Нюансы заключения и учета договоров аренды земли;

- Расходы на расселение и снос ве

тхого жилья. Нюансы оформления отношений и списания трат в себестоимость строительства;

- Учет расходов на рекламу ДДУ. Как оформить рекламу недостроенного объекта, чтобы затраты на нее признали обоснованными. Можно ли пускать дольщиков ремонтировать недострой;

- Изменения с 2024 г. в учете затрат на проектную документацию застройщика в свете ФСБУ 14/2022;

- Временные здания и сооружения – порядок учета и списания затрат в стоимость строительства;

- Расходы застройщика после ввода здания в эксплуатацию. Как их учесть при расчете экономии.

ПБУ 2/2008 в учете застройщика и подрядчика:

- Должны ли застройщики ОБЯЗАТЕЛЬНО применять ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»;

- Как ПБУ 2/2008 позволяет показать застройщикам прибыль в отчетности;

- Практика применения ПБУ 2/2008 застройщиками и подрядными организациями. Доходы и расходы по прибыльным, убыточным и малозавершенным договорам;

- Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление налога на прибыль и НДС.

Учет доходов и расходов при совмещении и разделении функций застройщика:

- Совмещение и разделение функций: застройщик с функциями техзаказчика, генподрядчика и застройщик в «чистом виде». Практические примеры ведения учета и расчета налогов;

- Риски строительных холдингов, в которых отсутствует генподрядчик, либо он работает по агентскому договору;

- В каких случаях совмещение функций грозит руководству застройщика уголовной ответственностью. Почему опасно застройщику заключать договор напрямую с генподрядчиком;

- Риски застройщика, если он заключил договор с субподрядчиком, минуя генподрядчика;

- Особенности бухучета и налогообложения заказчика-застройщика. Если функции заказчика и застройщика разделены.

Бухгалтерская и налоговая отчетность застройщика

- Особенности составления бухгалтерской и налоговой отчетность застройщика за 2024 год: что необходимо учесть бухгалтеру в свете ФСБУ 5/2019, ФСБУ 26/2020 и других бухгалтерских стандартов;

- Как в 2025 г. составлять промежуточную и годовую бухгалтерскую отчетность застройщику после перехода на ФСБУ 4/2023;

- Отражение в декларации целевых средств по ДДУ и инвестконтрактам;

- Как в отчетности показать затраты на строительство и расчет экономии;

- Порядок заполнения ОДДС по средствам ДДУ с учетом специфики застройщика;

- Раскрытие бенефициара в пояснениях и проектной декларации;

- Нужно ли застройщику сдавать отчетность в Росфинмониторинг и Стройнадзор.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных финансовых и юридических вопросов в работе строительной организации! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору и в закрытом чате!

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), основатель Клуба бухгалтеров строительных организаций, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер группы компаний «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, финансовый эксперт на радио и ТВ, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: «Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Видео, книги и статьи автора семинара, а также отзывы по прошедшим семинарам: http://www.sba-consult.ru

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России.

Дата проведения: 3-4 марта 2025 г.

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Место проведения: Башня «Федерация», Москва-Сити — один из крупнейших бизнес-центров Москвы. Самая высокая смотровая площадка в Европе! Панорамные виды Москвы. Станции метро: «Выставочная», «Деловой центр» и «Международная».

Стоимость участия: 52 000 руб. В стоимость включены: обед, книга автора семинара по сложным вопросам учета и налогообложения в строительстве, комплект для записей, информационный материал к семинару, 10 час ИПБР.

Специальная цена: 48 000 руб. - при регистрации за месяц до семинара.

Скидки:

- 10% - при повторном посещении семинаров «Академии успешного бизнеса», а также для каждого второго и третьего участников от одной организации.

Это обучение можно пройти онлайн!

Стоимость участия онлайн: 25 000 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов. В стоимость включены: информационный материал к семинару, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с семинара.