Аудитория: Семинар ориентирован на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, налоговых юристов.
Программа:
1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
-
Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2009 год (расходы на ДМС, возмещение затрат работников, амортизация, суточные, затраты на обучение, НИОКР, материальную помощь и пр.;
-
Порядок расчета налога на прибыль за 2008 год. Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
-
Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ,штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
-
Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
-
Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
-
Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2008 год. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей.
2. НДС:
-
Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Типичные ошибки и новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж;
-
Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: при взаимозачете, расчетах векселями, возврате товаров, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д.;
-
Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности и т.д.;
-
Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;
-
Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
-
Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
-
Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
-
Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды".
3. НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
-
Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН;
-
Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2009 год;
-
Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения в 2008-2009 годах (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС,
-
зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.);
-
Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц);
-
Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда "упрощенец" должен выставлять счета-фактуры;
-
Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
-
Особенности заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения за 2008 год;
-
Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД);
-
Схемы и методы оптимизации УСН: контрактное планирование, определение "эффективного" размера заработной платы; распределение имущества и денежных потоков, консервация основных средств и пр. Арбитражная практика.
4. ЕНВД:
-
Порядок расчета ЕНВД в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 26.3 НК РФ: кому придется отказаться от "вмененки";
-
Особенности заполнения декларации по ЕНВД за I квартал 2009 года;
-
Исчисление налогов плательщиками ЕНВД при строительстве хозяйственным способом, получении скидок, выявлении излишков, предоставлении займов;
-
Посреднические операции при ЕНВД на практических примерах. Случаи, когда "вмененщик" должен выставлять счета-фактуры;
-
Сложные вопросы организации раздельного учета при совмещении общего режима и ЕНВД, УСН и ЕНВД (определение размера общехозяйственных расходов, больничных, ЕСН, взносов в Пенсионный фонд РФ, амортизации основных средств, площади помещения для расчета ЕНВД и др.);
-
Актуальные вопросы исчисления ЕНВД для торговых организаций, общепита, рекламных предприятий, автосервисов и компаний, оказывающих услуги. Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные ситуации;
-
Переход на уплату единого налога на вмененный доход и обратно. Налогообложение в переходный период;
-
Схемы и методы оптимизации ЕНВД: определение "эффективного" размера заработной платы; сдача в аренду площадей и автомобилей; перевод сотрудников в предприниматели, контрактное планирование и пр. Арбитражная практика.
5. ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТРУДОВЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ:
-
Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2009 год;
-
Особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка;
-
Новый порядок оформления командировочных расходов. Особенности исчисления ЕСН, пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.;
-
МРОТ в 2009 году. Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам. Практические примеры расчета больничных;
-
Спорные вопросы применения льгот по НДФЛ, ЕСН и пенсионным взносам. Типичные ошибки при расчете налогов.
6. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ:
- Особенности работы с наличными деньгами в 2009 году. Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ о повышении квалификации.
Митюкова Эльвира Сайфуловна – кандидат экономических наук, победитель всероссийского конкурса «Бухгалтерский Оскар», генеральный директор консалтинговой компании "Академия успешного бизнеса" (г. Москва). Редактор-эксперт журнала "Главбух".
Автор книг: "Налоговое планирование. Анализ реальных схем", “Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством”, “Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете”, “Типичные ошибки в учете материалов”, “Малый бизнес: налоги и отчетность” и множества публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.
