Курс, семинар, тренинг Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Налог на прибыль.

• Перечень и порядок признания доходов и расходов в бухгалтерском учете в соответствии с требованиями ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99. Документальное оформление операций.
• Оформление и порядок признания доходов и расходов по операциям, длительность которых составляет более одного отчетного периода. Выполненные этапы по незавершенным работам.
• Оценка незавершенного производства. Методики исчисления незавершенного производства. Формирование полной и сокращенной себестоимости продукции.
• Формирование и списание доходов и расходов будущих периодов.

• Понятие и порядок признания дохода для целей исчисления налога на прибыль. Группировка доходов: доходы от реализации и внереализационные доходы.
• Порядок признания доходов при методе начисления и кассовом методе. Порядок признания доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
• Расходы, их виды и порядок признания. Группировка расходов.
• Расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные расходы. Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов.
• Учетная политика для целей налогового учета и формирование налоговых регистров. Сближение бухгалтерского и налогового учета.

• Материальные расходы (спецодежда, топливо и энергия, услуги сторонних организаций и т д.). Технологические потери и естественная убыль.
• Расходы на оплату труда и страхование сотрудников. Премирование сотрудников.
• Амортизация (амортизационная премия, применение коэффициентов, амортизация модернизированного имущества). Оценка амортизируемого имущества в зависимости от характера поступления. Списание амортизируемого имущества.
• Расходы на рекламу и рассылку. Командировочные и представительские расходы. Маркетинговые расходы.
• Затраты на мобильную связь.
• Обязательное и добровольное страхование имущества.
• Аренда автомобиля и компенсация за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей. Списание топлива.
• Расходы на ремонт собственного и арендованного имущества.
• Создание резервов и их использование в налоговом учете.
• Проценты по заемным средствам.
• Расходы на НИОКР.
• Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

• Порядок предоставления скидок, виды скидок.
• Штрафные санкции: до и после признания.
• Практика признания расходов по отдельным видам договоров: три позиции – налоговые органы, Минфин РФ, Арбитражный суд.

Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль.

Букина Ольга Александровна

К. э. н., аудитор, профессиональный бухгалтер, главный аудитор ООО «Аудит-Стандарт».

Сертифицированный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров по специальностям «Налогообложение», «Бухгалтерский учет» и «Аудит».

Преподает дисциплины «Налогообложение» и «Бухгалтерский учет» в рамках подготовки специалистов по специальности «Налоговый консультант».

Автор книги «Азбука бухгалтера. От аванса до баланса».

Образование:
Московский экономико-статистический институт.

Имеет публикации в следующих изданиях:

• Бухгалтерский бюллетень
• Финансовая газета
• Учет. Налоги. Право
• Налоговая политика и практика