Курс, семинар, тренинг Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные методы и рекомендации. Защита результатов оп

НП, ЕСН

1. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли – 0 баланс, не могут самостоятельно осуществлять бизнес – работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными.

2. Разбор действенных «легенд» в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).

3. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Судебная практика.

4. Выплата компенсаций за вредные, тяжелые и опасные условия труда, как способ экономии зарплатных налогов. «Подводные» камни.

5. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.

6. Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора.

7. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.

НДС

1. Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.

2. Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.

3. Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).

4. Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.

5. Методика борьбы с фирмами-однодневками, какие меры необходимо предпринять, чтобы отгородиться от претензий, связанных с работой с такими компаниями.

6. Использование неясности правовой природы дополнительной выгоды, как способ экономить НДС, опираясь на нормы ГК РФ.

7. Переквалификация налоговым органом агентских схем (примеры) и иные вопросы.

8. Понятие «разумная осмотрительность» и способ защиты налогоплательщика в том случае, если он ее не проявил. Защита налогоплательщика при «негативных» ответах на встречные проверки, показаний директора/учредителя контрагента, отсутствия источника возмещения налога и т.п.

ЕНВД

1. Разбивка зала на части. Как доказать возможность создания Единого Кассового Центра, при котором часть компаний не имеют своей ККТ и не выбивают чеки. Что противопоставить доводам налогового органа о невозможности подобной работы, ККТ с несколькими фискальными регистраторами и т.п. Судебная практика.

2. Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской (инкассация, перевод средств и т.п.), доводы позволяющие защитить подобную работу.

3. Занижение площадей при расчете ЕНВД, которое было «два дня назад». Как налоговый орган будет доказывать, что и ранее налогоплательщик площадь занижал, и каким образом защищаться.

4. Перепродажа товаров юридическому лицу через магазины применяющие ЕНВД. Как обосновать такую возможность.

5. Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей.

6. Незаконность контрольной закупки товаров и другие вопросы.

Налог на имущество

1. Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете мнения судов, что безвозмездность в случаях владения более чем 50% компании быть не может.

2. Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал.

3. Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

4. Риски получения беспроцентных займов, лже лизинг и др.

Трансфертное ценообразование.

1. Заключение договора с помощью проведения торгов, как способ обхода ст. 40 НК РФ.

2. Продажа после оценки.

3. Разбор действенных «легенд» обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование.

4. Противодействие налоговым органам в выборе «аналогов».

5. Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ №441-О).

6. Анализ проектов закона по регулирование трансфертного ценообразования в холдингах.

Недобросовестность

1. Анализ понятия «недобросовестность», ее составляющих, аналогов.

2. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика.

3. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС. 109 признаков недобросовестности. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков.

4. Известные налоговому органу схемы оптимизации налоговой нагрузки.

5. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.

6. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.).

7.

Как построить защиту, в случаях обвинения в недобросовестности.

Евсеев Артем Анатольевич

Налоговый юрист, партнёр компании КУЗЬМИНЫХ, ЕВСЕЕВ & ПАРТНЕРЫ (KE&P), преподаватель Академии народного хозяйства при Правительстве РФ.

Профессиональная деятельность

7 лет практической работы в области налогового права: судебные споры, налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков в рамках холдинга.

Регулярное проведение авторских практических семинаров по спорам возникающим при оптимизации налогообложения, собственно налоговому планированию, проводимых в Москве, Екатеринбурге, Омске, Ижевске, Новосибирске, Челябинске, Уфе, Красноярске, Тюмени и других городах.

Автор более 40 статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных журналов («Хозяйство и право», «Закон», «Главбух», «Налоговые споры», «Консультант», «Расчет», «Проверка в компании», «Практическое налоговое планирование» и др.).

Сфера профессиональных интересов - анализ противоречий действующего налогового законодательства, участие в судебных спорах.

Среди клиентов – компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и др.

Образование

высшее юридическое