Онлайн-курс, вебинар Изменения в учете госучреждений: электронный документооборот, переход на ЕНП. НДФЛ, страховые взносы, трудовое законодательство - 2023

В ПРОГРАММЕ:

Лектор - Опальский А. Ю.

I. Электронный документооборот в учреждениях госсектора и порядок его оформления в учетной политике в 2023 году.

С 2023 года для всех учреждений госсектора вступил в силу Приказ Минфина от 15.04.2021 года № 61н, устанавливающий обязательные требования к формированию электронных документов (регистров) бухгалтерского учета. Данный приказ доводит множество новых форм первичных документов, порядок составления которых существенно отличается от действовавших ранее правил. На курсах будет на практических примерах рассмотрен порядок составления форм электронных документов, а также описаны правила, которые учреждениям следует предусмотреть в своей учетной политике для успешного применения ЭДО.

1. Реформа электронного документооборота в учреждениях госсектора

1.1. Требование к документальному оформлению бухгалтерских операций до вступления в силу Федеральных стандартов учета – электронный документооборот в Инструкции 157н; Изменение в регулировании документооборота в связи с утверждением ФБСУ.

1.2. Требования к электронной подписи для принятия к учету скан-копий первичных учетных документов.

1.3. Изменения действующих НПА и новые приказы Минфина по электронному документообороту: действующий Приказ Минфин от 30 марта 2015 г. N 52н и изменения согласно Приказа Минфина от 15.06.2020 N 103н; действующий Приказ Минфин РФ от 15 апреля 2021 г. N 61н и его изменения с 2024 года).

1.4. Методические рекомендации по переходу на электронный документооборот (Письма от 01.12.2021 № 02-07-07/98091, от 01.12.2022 № 02-07-07/117981).

2. Внедрение электронного документооборота в учреждении, в том числе при централизации учета

2.1. Порядок действий учреждения для исполнения требований законодательства по переходу на ЭДО: единые требования к бумажному и электронному документообороту в 2023 (2024) году; методические рекомендации Минфина России по ЭДО.

2.2. Организационные вопросы и их решение для подготовки к внедрению электронного документооборота.

2.3. График документооборота с ЭДО; контроль внутренних процессов учреждения и его отражение в электронном документообороте.

2.4. Общие требования к хранению документов, в том числе, при ЭДО.

2.5. Технические сложности и задачи, решаемые в процессе внедрения электронного документооборота; анализ внутренних процессов учреждения для расчета; потребности в простых и квалифицированных электронных подписях.

3. Применение форм электронных первичных учетных документов

3.1. Общие требования и новые элементы электронных первичных учетных документов (ЭПД); требования к структуре электронных документов.

3.2. Идентификатор контрагента как новый реквизит при ЭДО и порядок его формирования.

3.3. Общий перечень форм (ЭПД), установленных Приказом Минфин РФ от 15 апреля 2021 г. N 61н; виды ЭПД по функциональному использованию.

3.4. Перечень и особенности формирования ЭПД в целях начисления доходов.

3.5. Перечень и особенности формирования ЭПД для операций с НФА.

3.6. Перечень и особенности формирования ЭПД для операций с задолженностью; прикладные вопросы составления отдельных форм и порядок списания задолженностей в соответствии с требованиями Федеральных стандартов учета.

3.7. Перечень и особенности формирования ЭПД для оформления инвентаризации.

3.8. Прочие формы ЭПД и журналы электронных документов.

4. Формирование учетной политики с учетом перехода на электронный документооборот

4.1. Общий алгоритм и прикладные вопросы обновления учетной политики с учетом электронного документооборота.

4.2. Порядок формирования и особенности составления графика документооборота; особенности включения электронных форм в график документооборота.

4.3. Порядок бухгалтерского учета и прикладные вопросы организации внутреннего контроля в учреждении: возможности ЭДО.

4.4. Инвентаризация – порядок проведения и отражения результатов при применении ЭДО.

4.5. Формирование в учетной политике правил учета нефинансовых активов с учетом требований СГС и обновленных правил электронной приемки; полномочия Комиссии по поступлению и выбытию нефинансовых активов.

4.6. Порядок расчетов с подотчетными лицами в учреждении; особенности отражения командировочных расходов в учетной политике; прикладные вопросы типовых расчетов с подотчетными лицами с использованием ЭДО.

4.7. Учетная политика централизованной бухгалтерии с учетом электронного документооборота: отличия в составе и порядке формирования по сравнению с учетной политикой субъекта учета.

II. ЕНП и страховые взносы с 2023 года: последние изменения Минфина и письма ФНС России

1. Налоги и платежи входящие и не входящие в ЕНП; сроки подачи деклараций (расчетов) и уплаты налогов, входящих в ЕНП.

2. Порядок формирования начального сальдо ЕНП и порядок его обжалования в ФНС; очередность платежей в рамках ЕНП.

3. Порядок уплаты налогов и сборов при ЕНП: платежное поручение или ЗКР в 2023 году.

4. Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по платежам в бюджет согласно последним документам Минфина– реквизиты платежей и применение счета 30314.

5. Социальный фонд России: единый тариф и предельная база начислений; применение счета 30315 для отражения расчетов.

Лектор - Гуджатуллаева Е. М.

НДФЛ, страховые взносы, трудовое законодательство: актуальные изменения.

1. НДФЛ: изменения с 2023 года.

1.1. Изменения в налоговом законодательстве об НДФЛ.

1.2. Дата удержания и перечисления налога с 2023 года.

1.3. Уведомление ФНС о суммах удержанного НДФЛ с 2023 года.

1.4. Обновления форма 6-НДФЛ с 2023 года.

1.5. Порядок формирования и представления расчета 6-НДФЛ.

1.6. Применение повышенной ставки НДФЛ и исчисление НДФЛ с совокупности налоговых баз налоговым агентом.

1.7. НДФЛ с выплат мобилизованным.

1.8. Предоставление стандартных вычетов в ситуации изменения порядка исчисления НДФЛ с заработной платы.

1.9. Уведомление о праве на вычет напрямую от ФНС.

1.10. Приостановление налогообложения доходов в виде материальной выгоды и процентов по вкладам.

1.11. Доначисление НДФЛ в случае неправомерного неудержания налоговым агентом.

1.12. Обзор позиций Минфина, ФНС в части обложения НДФЛ выплат сотрудникам.

2. Социальное страхование и страховые взносы с 2023 года.

2.1. Объединение ПФР и ФСС в единый социальный фонд.

2.2. Страховые взносы в едином налоговом платеже.

2.3. Особенности уплаты взносов по страхованию от НС и ПЗ.

2.4. Новые тарифы страховых взносов, единая предельная база.

2.5. Особенности применения пониженных тарифов страховых взносов субъектами МСП с 2023 года.

2.6. Обновление форм отчетности в системе персонифицированного учета.

2.7. Формы отчетности по страховым взносам: РСВ, Персонифицированные сведения, Единая форма сведений в Социальный фонд.

2.8. Представление сведений в составе формы ЕФС-1.

2.9. Сроки представления форм и перечисления взносов.

2.10. Сведения для исчисления пособий по временной нетрудоспособности работодателем с учетом отмены Справки о заработке от прежнего работодателя.

2.11. Гражданско–правовые договоры с точки зрения возникновения обязанностей страхователя.

2.12. Особенности отражения сведений в системе персонифицированного учета и отчетности по граджанско-правовым договорам.

2.13. Право подрядчиков на пособия по временной нетрудоспособности.

2.14. Правила исчисления пособий для подрядчиков.

2.15. Новый порядок ведения персонифицированного учета по ОМС.

2.16. Новые правила регистрации страхователей в СФР.

2.17. Обзор позиций Минфина, ФНС в части обложения страховыми взносами выплат сотрудникам.

3. Трудовое законодательство: актуальные изменения с 2023 года.

3.1. Проверки соблюдения трудового законодательства в 2023 году.

3.2. Самопроверка соблюдения трудового законодательства.

3.3. Трудовые отношения в кризисный период: объявление простоя, введение неполного рабочего времени, сокращение численности или штата, изменение системы оплаты труда.

3.4. Новые нормы трудового законодательства.

3.5. Влияние на работу бухгалтера.

3.6. Федеральный МРОТ и региональная минимальная заработная плата.

3.7. Учет величины МРОТ при расчете среднего заработка.

3.8. Порядок предоставления работодателями информации органам службы занятости информации.

3.9. Порядок предоставление дополнительных выходных родителям детей-инвалидов.

3.10. Трудовые права мобилизованных.

3.11. Особенности документального оформления трудовых отношений с мобилизованными.

3.12. Обновленная статистическая отчетность по труду и заработной плате с 2023 года.

3.13. Изменения в работе с персональными данными.

3.14. Документы при увольнении работника в 2023 году.