Онлайн-курс, вебинар 40-часовые курсы повышения квалификации для Профессиональных бухгалтеров по теме «Новое в нормативном регулировании и актуальные проблемы практики налогообложения»

ПРОГРАММА:

1. Бухгалтерский учет, бухгалтерская (финансовая) отчетность.

• Особенности аудита финансовой отчетности за 2023 год. Рекомендации Минфина, уместные для применения в учете и отчетности.
• Реализация программы разработки федеральных стандартов. Требования достоверности, существенности и рациональности при применении новых стандартов. Оценка активов и обязательств в новых стандартах. Справедливая стоимость в оценке активов.
• Новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» для применения с 2025 года. Изменения в формах отчетности, порядке составления. Понятие промежуточной отчетности и ее состав.
• Новый ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» в редакции приказа Минфина России от 30 мая 2022 г. N 87н. с 2024 года. Переходные положения на начало 2024 года. Классификация затрат в качестве нематериальных активов в отношении средств индивидуализации, результатов НИОКР. Методология учета нематериальных активов в соответствии с новым ФСБУ.
• Новый ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», утв. приказом Минфина РФ от 13.01.2023 № 4н. Новые задачи инвентаризации: пересмотр оценочных значений, включая элементы амортизации; реклассификация активов.
• ФСБУ 6/2020 «Основные средства»: возможность пересмотра оценочных значений в стоимости основных средств и параметров амортизации, отражение в учете и отчетности. Учет расходов на ремонты. Проверка основных средств и капитальных вложений на обесценение и признание в учете и отчетности обесценения основных средств.
• ФСБУ 25/2019 «Бухгалтерский учет аренды» в редакции приказа Минфина России от 29.06.2022 N 101н. в отчетности 2023 года и в учете 2024 года. Оценка объектов учета аренды при признании и в течение исполнения договора аренды. Учет изменений условий договора аренды. Учет выкупа предмета аренды. Аспекты финансовых расчетов для целей бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

2. НДФЛ: изменения с 2024 года. Ожидаемые и принятые изменения в налоговом законодательстве об НДФЛ. Новые суммы вычетов по НДФЛ с 2024 года. Упрощенный порядок получения социальных вычетов. Дата получения дохода, дата удержания и перечисления налога в 2024 году. Уведомление ФНС о суммах удержанного НДФЛ с 2024 года. Форма 6-НДФЛ с 2024 года, особенности заполнения за полугодие. Порядок формирования и представления расчета 6-НДФЛ. Новая форма справки о доходах физического лица. Применение повышенной ставки НДФЛ и исчисление НДФЛ с совокупности налоговых баз налоговым агентом. Налогообложения доходов в виде материальной выгоды и процентов по вкладам. Налогообложение доходов дистанционных работников. Доначисление НДФЛ в случае неправомерного неудержания налоговым агентом. Обзор позиций Минфина, ФНС в части обложения НДФЛ выплат сотрудникам.

3. Социальное страхование и страховые взносы: особенности отчетности по социальному страхованию и страховым взносам в 2024 году.

• Страховые взносы в едином налоговом платеже. Особенности уплаты взносов по страхованию от НС и ПЗ. Тарифы страховых взносов, новая единая предельная база в 2024 году. Применение тарифов страховых вносов для выплат определенным категориям иностранных граждан. Особенности форм отчетности в системе персонифицированного учета. Формы отчетности по страховым взносам: РСВ, Персонифицированные сведения, Единая форма сведений в Социальный фонд. Представление сведений в составе формы ЕФС-1. Сроки представления форм и перечисления взносов. Особенности отражения сведений в системе персонифицированного учета и отчетности по гражданско-правовым договорам. Право подрядчиков на пособия по временной нетрудоспособности. Правила расчета продолжительности страхового стажа и исчисления пособий для подрядчиков.
• Выплата пособий по уходу за ребенком с 2024 года при выходе на работу до достижения ребенком полутора лет.
• Особенности обложения взносами отдельных социальных выплат работникам.
• Обзор позиций Минфина, ФНС в части обложения страховыми взносами выплат сотрудникам.

4. Трудовое законодательство: актуальные изменения в 2024 году.

• Особенности контроля соблюдения трудового законодательства. Новые нормы трудового законодательства с начала и в течение 2024 года. Изменения в федеральном законе «О занятости», предоставление сведений в службу занятости. Федеральный МРОТ и региональная минимальная заработная плата. Учет величины МРОТ при расчете среднего заработка. Новый порядок обеспечения работников средствами индивидуальной защиты и новые нормы обеспечения. Новая методика проведения спецоценки условий труда на рабочем месте.
• Изменения в работе с персональными данными. Новые правила обработки и передачи персональных данных. Документы при увольнении работника в 2024 году. Разъяснения Роструда о порядке применения трудового законодательства в части оплаты труда.

5. Обзор последних изменений. Поручение Президента, масштабные проекты поправок в законодательстве. Новые федеральные налоговые законы и федеральные стандарты. Очередные льготы по поручению Президента РФ. Новое в контроле и ответственности. Новое в расчетах, в т.ч. цифровыми финансовыми активами (ФЗ от 11.03.2024 №45-ФЗ). Продление продажи некоторыми российскими экспортерами валютной выручки. Обновленный порядок ведения кассовых операций (Указание ЦБР от 9.01.2024 №6658-У). Новая отчетность и форматы. Виды учетов и отчетностей, изменения в законодательстве.

6. Изменения в гражданском (корпоративном) законодательстве, риски при расчетах с учредителями, контрагентами и подотчетниками. Обновленные перечни недружественных, не обеспечивающих обмен и оффшоров. Исключения из ЕГРЮЛ из-за высокой степени риска. Изменения в форму N Р19001. Решения о проверке контролируемых сделок (ФЗ от 26.02.2024 №39-ФЗ). Меры поддержки бизнеса. Упрощенный порядок подачи уведомлений о начале осуществления деятельности (ПП от 28.02.2024 №219). Уведомления о прекращении бизнеса. Новые сервисы ФНС. Риски и должная осмотрительность. Новые направления в администрировании.

7. Очередные поправки в НК РФ. Межведомственная комиссия по контролю. Основания и порядок передачи информации налоговым органом. Изменения в отчетности налогового агента. Налоговый расчет доходов иностранных организаций. Как изменения повлияли на форму. Новые контрольные соотношения. Специальные экономические меры. Администрирование, продление моратория, особенности проверок и профилактического визита. Расчеты, «банковские фильтры», усиление контроля Росфинмониторингом, новое в ККТ. Контрольные мероприятия по применению ККТ в 2024. Первичка, новое в законодательстве. Совместные сервисы по проверке добросовестности. Соглашения о ценообразовании для целей налогообложения.

8. Налог на прибыль. Новые коды доходов и расходов в налоговой декларации. Изменения в законодательстве, новые льготы. Новые нормы (нормативы) и подходы признания расходов по ст. 252 НК РФ. Разницы в БУ и НУ. Расходы, резервы, убытки в БУ и НУ (в т.ч. кредиторка, цессия, страхование, санкции, ремонты, неотделимые улучшения, рекламные расходы, резервы, лицензионные и лизинг-платежи и др. с учетом судебной практики). Разницы в БУ и НУ. Ратификация, денонсация и приостановление отдельных Конвенций и Протоколов. Правила применения.

9. НДС отчетность: очередные поправки и льготы. ФНС новые коды операций и обновленный формат счета-фактуры и УПД. Поправки в счетах-фактурах (УПД). Новые лимиты ФНС по НДС-вычетам. Особенности в применении и подтверждении ставки 0%, новые формы электронных реестров. Дополнение 10% ставки новыми позициями. Условия для освобождения от налогообложения отдельных видов деятельности и операций и персонифицированный учет затрат. Офис экспортера, новый сервис от ФНС подтверждения 0 ставки. Упрощенный порядок подтверждения 0 ставки в отношении услуг, связанных с перевозкой товаров в рамках международных договоров (ФЗ от 22.04.2023 №92-ФЗ). Безвозмездность с учетом судебной практики (ВС РФ №310-ЭС23-24737). Проблемы с возмещением НДС (ВС РФ №309-ЭС23-23156). Зеркальность. Новое в сторнировании контрагентов. Новые правила уплаты налога налоговыми агентами. Разъяснения ФНС, МФ РФ и судебная практика. Новые условия для заявительного возмещения НДС.

10. Авансовые платежи и уведомления по региональным налогам и неналоговым платежам. «Замена» транспортного налога бензиновым акцизом (проект), новый перечень легковых авто. Новые федеральные объекты налогообложения, в т.ч. объектов от кадастровой стоимости, новые перечни. Подход к квалификации объектов. Мнение налоговой и судебная практика.

11. Обзор судебной практики.