Онлайн-курс, вебинар Оценка финансовых и налоговых рисков в проектах и сделках

Продолжительность обучения: 20 академических часов, из которых 16 часов — аудиторные занятия, 4 часа — занятия в дистанционном формате.

Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (видеокурсы, электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).

Стабильность деятельности любой компании во многом зависит от того, насколько хорошо она оценивает свои финансовые и налоговые риски: степень их серьезности, варианты действий в спорных ситуациях, способы доказать свою правоту.

На нашем семинаре вы узнаете, как оценивать риски в сделках при заключении отдельных договоров, а также реализуя многоступенчатые проекты, когда сфера внимания при оценке рисков существенно расширяется и должны быть учтены дополнительные критерии выбора оптимального способа реализации проекта.

В результате обучения вы:

• научитесь проводить оценку последствий финансовых и налоговых рисков отдельных сделок и схем работы в проектах
• узнаете о порядке налогового учета операций и о возможности признания суммы расходов в том или ином случае
• получите рекомендации по планированию, проведению, оформлению и учету сделки или проекта в целях минимизации налоговых рисков
• проанализируете судебную практику по вопросам отдельных аспектов финансовых и налоговых рисков

Очный формат День 1 Оценка рисков в сделках Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой

• Условия признания договора заключенным
• Существенные условия договора
• Сложные случаи в смешанных договорах
• Проблемы корректного указания сроков в договоре

Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами

• Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
• Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
• Способы минимизации рисков

Риски работы с недобросовестным контрагентом

• Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
• Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица

Понятие необоснованной налоговой выгоды

• Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
• Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование

Практикум-кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»

День 2 Риски безвозмездных сделок

• Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
• Риски признания сделки недействительной
• Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
• Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль

Риски, связанные с НДС

• Спорность определения места оказания работ (услуг)
• Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
• Возможность удержания НДС за счет собственных средств

Практикум «Оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга»

Защита схем

• Общие принципы защиты схем
• Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее

Оценка рисков в проектах

• Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
• Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
• Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
• Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
• Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
• Оценка проекта на предмет недействительности
• Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
• Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
• Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей

Практикум-кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»

Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части

• Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
• Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
• Возможности для переквалификации сделок налоговиками

Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта Дистанционный формат

Состав продукта дистанционного обучения: видеокурсы, электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.

Преподаватели: Семенов Александр Сергеевич, Станиславчик Елена Николаевна

Программа Риск-менеджмент: базовые постулаты

• Стандарты в управлении рисками
• Классификация организационных рисков в стандарте FERMA
• Управление рисками как процесс
• Методы идентификации рисков
• Шаблон описания риска
• Методы расчета/оценки риска, ранжирование рисков
• Приемлемость риска для организации
• Карта рисков
• Отчетность по рискам для внешних и внутренних пользователей
• Разработка программы мероприятий по работе с рисками
• Особенности анализа рисков при принятии управленческих решений
• Рекомендации по постановке системы управления рисками на предприятии

Преподаватель Семенов Александр Сергеевич

Финансовое планирование и прогнозирование

Целевые параметры планирования

• Планирование как функция менеджмента
  • Задачи и принципы планирования
  • Виды планов
• Содержание финансового планирования
  • Финансовое планирование как часть общего процесса планирования
  • Внешние и внутренние факторы планирования
  • Виды финансового планирования
  • Стратегические параметры финансового планирования
• Правила финансирования
• Аналитические коэффициенты. Венчурное финансирование
• Финансовое равновесие и его составляющие
• Финансовая устойчивость
• Ликвидность
• Платежеспособность
• Целевые параметры текущего планирования
• Условия финансирования и проблема недостатка капитала
• Финансовый цикл

Процесс планирования

• Планирование финансов
• План денежных потоков
• Схема формирования денежных потоков
• Инвестиции: определения, классификация
• Основной и оборотный капитал
  • Оценка оборотного капитала
  • Укрупненный метод расчета оборотного капитала
  • Пример расчета оборотного капитала
• Понятие финансирования
  • Источники финансирования
  • Принципы финансирования
  • Таблица денежных потоков
  • Краткосрочные источники финансирования
• Использование баланса предприятия в целях оценки финансовых решений
• План прибыли
• Планирование выручки
• Узловые моменты финансового планирования
• Взаимосвязь финансовых планов
• Характеристики финансового плана
• Краткосрочное планирование: кассовый план

Платежный календарь

• Принципы, правила, последовательность формирования
• Основные этапы разработки системы платежного календаря
  • Формирование плановых данных
• Платежный календарь как инструмент бюджетирования

Управление денежными потоками

• Сущность денежного потока
• Управление денежными потоками
  • Сущность синхронизации денежных потоков
  • Оптимизация денежных потоков предприятия
  • Определение оптимального уровня денежных средств
  • Планирование денежных потоков
  • Прогнозирование денежных потоков

Преподаватель Станиславчик Елена Николаевна

Некрасов Илья Александрович

Кандидат юридических наук, эксперт-практик в области права и корпоративного управления, специалист по управлению человеческими ресурсами, организационной (корпоративной) культурой и эффективностью организации. Сертифицированный корпоративный секретарь и член Национального объединения корпоративных секретарей

Профессиональный опыт

Общий стаж юридической практики — более 15 лет

• 2018 — н. в. — ООО «ИНСЕЛ», генеральный директор
• 2017–2018 — ООО «ИНСЕЛ», заместитель генерального директора по коммерческим вопросам
• 2017 — АО «Верхние Поля 32», заместитель председателя совета директоров
• 2016–2017 — ООО «ЮЗВС», член совета директоров
• 2015–2017 — АО «Мосводоканал», начальник управления корпоративного развития
• 2013–2015 — АО «Мосводоканал», заместитель начальника управления корпоративного развития
• 2011–2013 — ОАО «НИИЭС» (Холдинг ОАО «РусГидро»), начальник корпоративно-юридического отдела, секретарь совета директоров
• 2008–2011 — ОАО «НИИЭС» (Холдинг ОАО «РусГидро»), юрисконсульт, секретарь совета директоров
• 2006–2008 — ОАО ВО «Станкоимпорт», юрисконсульт, помощник начальника правового управления

Профессиональные компетенции

• Создание и организация работы корпоративных и правовых подразделений с нуля
• Выстраивание, структуризация и оптимизация корпоративных процессов
• Организация полного правового обеспечения деятельности компании
• Организация работы органов управления акционерного общества
• Организационное проектирование и стратегическое управление
• Взаимодействие с органами государственной власти (GR)
• Правовое сопровождение международных проектов
• Проведение выпусков ценных бумаг

Преподавательская деятельность

Преподает в высших учебных заведениях, тренинговых центрах и бизнес-школах

• 2021 — н. в. — Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова, доцент кафедры теории менеджмента и бизнес-технологий

Выступления и публикации

Автор множества публикаций правовой, корпоративной и управленческой направленности

Образование

• 2014 — Московский городской университет управления Правительства Москвы, эффективный руководитель
• 2011–2014 — Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации, магистр менеджмента
• 2013 — Национальный исследовательский университет «Высшая школа экономики», корпоративный секретарь акционерного общества
• 2011 — Международный институт менеджмента ЛИНК, психология и социология управления персоналом
• 2005–2008 — Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина (МГЮА), кандидат юридических наук
• 1999–2005 — Московский государственный юридический университет имени О. Е. Кутафина (МГЮА), международное частное право, юриспруденция

Шестакова Екатерина Владимировна

Кандидат юридических наук, эксперт-практик в области налогового планирования и налогообложения, международных контрактов, сделок по слияниям и поглощениям, реорганизации компаний

Профессиональный опыт

• 2010 — н. в. — ООО «Актуальный менеджмент», генеральный директор
• 2008–2010 — ФГУП «Почта России», руководитель группы налогообложения филиала, руководитель нормативно-правовой группы
• 2006–2008 — ФГУП «Главное управление по обеспечению деятельности МИД России», главный специалист договорного отдела
• 2005–2006 — ФГУП «ХРСУ МИД России», юрисконсульт
• 2002–2004 — Посольство Российской Федерации в Республике Молдова, руководитель технического состава консульского отдела
• 2000–2002 — Дипломатическая академия МИД РФ

Профессиональные компетенции

• Слияние и реорганизация ФГУП и акционерных обществ
• Реорганизация компаний через ликвидацию
• Приобретение долей в зарубежных компаниях
• Построение безопасных налоговых схем работы
• Управление проектами
• Международное налоговое планирование
• Консалтинг в области российского и зарубежного налогообложения, планирования налогов, трудового права, договорного права, финансовой оптимизации
• Внутренний аудит вопросов налогообложения, оценка рисков и штрафных санкций
• Подготовка судебных материалов, участие в судебных заседаниях
• Полное правовое обеспечение
• Разработка бизнес-планов
• Оценка правовых заключений
• Разработка локальных актов, выстраивание договорной работы
• Ведение бухгалтерского учета

Преподавательская деятельность

Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах с 2006 года

• 2009 — н. в — Российский государственный университет дружбы народов
• 2006–2007 — Академия государственной службы РФ
• 2006–2007 — Московский государственный открытый университет

Выступления и публикации

• Автор более 100 статей в печатных и электронных СМИ: РБК, Юрист, ЭЖ-Юрист, Арбитражная практика, Международное право, Налоги и налогообложение, Финансовая газета, ПЭО, Трудовые споры, Секретарское дело, Кадры предприятия, www.pravo.ru, Эхо Москвы, Юридический бизнес и многих других
• Автор книг
  • Сделки слияний и поглощений, 2021 год
  • Налоговое планирование, 2010 год
  • Налоги, аудит, налоговые проверки, 2010 год
  • Бухучет, налоги, сделки, 2011 год
• Автор электронных пособий по заказу правовых систем «Гарант» и «Консультант»
  • Судебные споры «упрощенцев», 2012 год
  • Оптимизация налогообложения, 2012 год
  • Судебные споры в налоговых и финансовых отношениях, 2012 год
  • Ошибки в бухгалтерском и налоговом учете: способы их обнаружения и исправления (авторы: А. Г. Голубева, С. А. Уткина, Е. В. Шестакова), 2012 год
  • Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики, 2010 год
  • Бухучет, налоги, сделки, 2011 год
• Редактор-эксперт в журналах
  • Акционерный вестник
  • Советник бухгалтера
  • Клуб главных бухгалтеров
  • Кадровое дело

Образование

• 2015 — UK National Recognition Information Centre, British Doctor of Philosophy degree (PhD) standard
• 2008–2011 — Московский институт лингвистики, переводчик
• 2006–2007 — Профессиональная переподготовка, оценщик
• 2006 — Российская академия правосудия, аспирантура, кандидат юридических наук
• 2006 — Переподготовка и повышение квалификации, бухгалтер
• 2003–2006 — Московский государственный университет дизайна и технологий, менеджмент организации
• 2000–2003 — Московский государственный открытый университет, юриспруденция
• 1998–2000 — Колледж Министерства иностранных дел, делопроизводитель-архивовед

Кучер Сергей Петрович

Эксперт-практик по правовым и налоговым вопросам, консультант по налогам и сборам I категории. Член Палаты налоговых консультантов России, налоговый юрист

Профессиональный опыт

• 2014 — н. в. — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство
• 2009–2014 — АНО «Центр содействия налогоплательщикам», исполнительный директор
• 2007–2009 — ООО «Ви-Парк», юрисконсульт
• 2003–2007 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», юрисконсульт
• 1997–2003 — Частная юридическая практика, налоговое консультирование и судебное представительство

Профессиональные компетенции

• Подготовка письменных заключений по правовым и налоговым вопросам
• Представление интересов налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами
• Оптимизация налогообложения
• Снижение налоговых рисков

Клиенты

ОАО «Новатэк», ООО «ТрансМарк», Калужская пивоваренная компания, Московский Метрополитен, ОАО «Мегафон», ОАО «Вымпелком» и другие

Преподавательская деятельность

Преподает налоговое право на курсах «Налоговое консультирование» в Финансовом университете при Правительстве РФ и курсах повышения квалификации работников налоговых органов в Высшей школе экономики

Выступления и публикации

Автор многочисленных публикаций по налоговому праву в СПС «Консультант плюс», «Гарант», изданиях «Консультант», «Налоговые споры» и «Учет. Налоги. Право»

Образование

• 2009 — Палата налоговых консультантов России, налоговое консультирование
• 2005 — Московская государственная юридическая академия, право, законодательство, экономика
• 1993–1998 — Карагандинский государственный университет, юриспруденция

Даты начала обучения не определены.