Продолжительность обучения: 10 академических часов, из которых 8 часов — аудиторные занятия, 2 часа — занятия в дистанционном формате.
Формат обучения: очное аудиторное занятие (семинар) и заочное дистанционное обучение (электронные учебники, рабочие тетради, массив тестов).
Вопросы налогообложения затрагивают каждое предприятие. В среднем по России предприятия уплачивают примерно 10 % от выручки в виде налоговых обязательств. Руководителю как лицу, которое несет ответственность за все происходящее в компании, необходимо знать самое важное о налогах: какие налоги, в каком размере и в какие сроки должно уплачивать предприятие? Что и как контролирует налоговая инспекция? Какую ответственность несут предприятие и руководитель организации в случае неуплаты налогов? Не переплачиваем ли мы налоги и можно ли снизить налоговые обязательства законными способами?
Эти и другие важные вопросы по налогообложению для руководителя будут рассмотрены на семинаре.
В результате обучения вы:
- узнаете о том, какие налоги, в каком размере и в какие сроки должно уплачивать предприятие
- разберетесь в том, что контролирует налоговая инспекция, как вести себя при налоговой проверке
- научитесь определять и прогнозировать налоговую нагрузку на предприятие
- разберетесь в видах ответственности за налоговые правонарушения
- научитесь различать применимые и рискованные способы налоговой оптимизации
Очный формат
Налоговая нагрузка
- Какой уровень налоговой нагрузки должен быть у вашего предприятия
- Как снизить налоговую нагрузку и каких рисков стоит опасаться
- Обзор арбитражной практики по налоговым рискам. Данные о налоговой нагрузке из открытых источников
- Иные налоговые показатели компании
- Как организовать мониторинг налоговых показателей компании и их сравнение с другими налогоплательщиками (налоговый бенчмаркинг)
Практикум-упражнение «Расчет налоговой нагрузки предприятия»
Обзор основных налогов
- НДС
- Налог на прибыль
- Налог на имущество
- НДФЛ
- Взносы в фонды обязательного государственного страхования
- Ставки, сроки уплаты и представления декларации, порядок расчета, основные льготы
Практикум «Расчет НДС»
Способы снижения налогов
- Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией
- Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса)
- Льготные предприятия (упрощенная система налогообложения, ЕНВД, патентная система налогообложения, Сколково, особые и свободные экономические зоны и т.д.)
- Иные способы налоговой оптимизации
- Ответственность в связи с применением методов налоговой оптимизации
Практикум-кейс «Применение УСН для снижения налогов»
Ответственность за неуплату налогов поставщиками
- Почему я должен отвечать за контрагента, который не платит налогов?
- Как проявить «должную осмотрительность» при выборе поставщиков (перечень требуемых документов, способы проверки, арбитражная практика)
Практикум-кейс «Как проверить контрагента»
Налоговый контроль цен
- Когда налоговые органы могут проверить цены сделки и каковы последствия такой проверки?
- Трансфертное ценообразование
- Взаимозависимые лица
- Контролируемые сделки
- Стоит ли опасаться взаимозависимости
Практикум-кейс «Контролируемые сделки»
Какие особенности налогообложения в группе взаимозависимых лиц
- Как оптимизировать финансовое взаимодействие, чтобы не терять на налогах
- Обзор применяемых сделок в группе компаний:
- консалтинговые услуги
- договор на управление
- договор на предоставление персонала
- лицензионный договор и роялти
- дивиденды
- внутригрупповые займы (в том числе беспроцентные)
- льготная безвозмездная передача внутри группы
Практикум-кейс «Финансовое взаимодействие в группе компаний»
Налоговые проверки
- Налоговые проверки: выездные и камеральные проверки
- Проверки с участием органов МВД
- Права и обязанности налогоплательщика во время проведения проверки
- Практика проведения налоговых проверок
- Как обжаловать решения налоговиков (досудебное урегулирование споров, судебное обжалование)
- Как должна быть организована работа налогового блока, чтобы снизить риски доначислений по налогам
Практикум-кейс «К вам пришла налоговая проверка»
Ответственность за налоговые правонарушения
- Ответственность, предусмотренная налоговым кодексом России
- Административная ответственность
- Ответственность за налоговые преступления по УК РФ
Практикум-упражнение «Ответственность за ошибки в налоговой декларации»
Дистанционный формат
Состав продукта дистанционного обучения: электронное учебное пособие, рабочая тетрадь, массив тестов.
Преподаватель Прокопьева Ольга Викторовна
Программа
Налогообложение РФ
- Введение в мир налогов. Общие вопросы
- Налоговые органы и налогоплательщики. Система налогообложения в России. Характеристика основных налогов
- Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Сравнение российской и западной систем учета
- Экономический смысл сделок. Роль менеджмента при заключении сделок и влияние на налоговую нагрузку бизнеса
Преподаватель Прокопьева Ольга Викторовна
Джаарбеков Станислав Маратович
Известный специалист на рынке налогового консультирования, управляющий партнер юридической компании
Профессиональный опыт
- 2010 — н. в. — ЗАО «Черник, Джаарбеков и партнеры», генеральный директор, управляющий партнер
- 2001–2010 — ЗАО «МЦФЭР-консалтинг», генеральный директор
- 1997–2001 — ЗАО «МЦФЭР», главный редактор журнала «Консультант»
- 1996–1997 — ЗАО «ЮНИКОН/МС консультационная группа», консультант отдела налогообложения и налоговой политики управления аудита
- 1993–1996 — АОЗТ «Экологическая инициатива», главный бухгалтер
Профессиональные компетенции
- Оптимизация налогообложения в группах компаний
- Создание управляющих компаний
- Снижение налоговых рисков
- Консультант по вопросам текущей и инвестиционной деятельности
Клиенты
ФГУП «Московский метрополитен», Торгово-промышленная палата России, Центр международной торговли, САБмиллер, Экспоцентр, ФГУП «Мосводоканал», Москапстрой, Ресо-гарантия, Медиахолдинг СТС и многие другие
Преподавательская деятельность
Преподает в ведущих вузах и бизнес-школах, среди которых Государственный университет управления, МЦФЭР
Публикации и достижения
- Член Палаты налоговых консультантов
- Член Московской аудиторской палаты
- Участвовал в разработке и экспертизе поправок в Налоговый кодекс РФ
- Автор более 10 книг, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку
- Автор более 100 статей по налогообложению в специализированных СМИ «Финансовый директор», «Налоговые споры», «Экономика и жизнь», «Консультант», электронная система «КонсультантПлюс» и многих других
Образование
- 2009 — Квалификационный аттестат аудитора
- 2005 — Диплом палаты налоговых консультантов
- 2002 — Университет Российской академии образования
