Онлайн-курс, вебинар Инструктаж для главбуха: опасные налоговые конструкции. Новое в практике налогового контроля в 2020 году.

Тематика:

1. «Инструктаж для Главбуха. Опасные налоговые конструкции: как выявить и минимизировать риски. Новое в практике налогового контроля в 2020 году. Советы налогового адвоката».

Спикер: Сасов Константин Анатольевич – к.ю.н., адвокат адвокатского бюро «Пепеляев Групп», награжден медалью Федеральной палаты адвокатов «За защиту прав граждан 2 степени», юрист с более чем 20 летним стажем практической и научной работы в области налогового права. Автор 7 книг и более 200 научных статей по актуальным вопросам налогообложения. Лектор палаты налоговых консультантов РФ, автор спецкурса магистратуры МГУ им М.В. Ломоносова «Налоговые последствия договорной работы».

2. «Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Оценка и самодиагностика налоговых рисков».

Спикер: Джаарбеков Станислав Маратович – эксперт по налогообложению, практикующий с 1990 года (налоговый консультант, юрист, аудитор), председатель экспертного совета ИРСОТ, руководитель интернет-проекта Taxslov. Руководил проектами, связанными с налоговым консалтингом на средних и крупных предприятиях (Торгово-промышленная плата России, Московский Метрополитен, САБ Миллер (Эфес), телеканал СТС, Телеканал ТНТ, Хелмос, Фильтр и т.п.). Автор более 100 статей и более 10 книг по налогообложению, в том числе «Методы и схемы оптимизации налогообложения», которая включена в электронную Ленинскую библиотеку.

14 апреля 2020 г.

Тема «Инструктаж для Главбуха. Опасные налоговые конструкции: как выявить и минимизировать риски. Новое в практике налогового контроля в 2020 году. Советы налогового адвоката».

Спикер: Сасов Константин Анатольевич

Новое в практике налогового контроля, перспективы ужесточения налогового контроля в 2020 году.

Новое во взаимодействии ФНС и СКР при проведении мероприятий налогового контроля.

Что такое налоговый риск и как его минимизировать:

• Налоговая стратегия и налоговое планирование: понятия, различия, виды.
• Допустимые и недопустимые способы оптимизации налоговой нагрузки.
• Налоговые риски, связанные с использованием недопустимых способов оптимизации налогообложения.
• Уклонение от уплаты налогов: новые способы борьбы на вооружении налоговых органов.

Ситуации, чреватые налоговыми рисками: что и как надлежит контролировать бухгалтеру.

Когда начинается налоговый спор: налоговые последствия сделок и процедур:

• Налогово-значимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование.
• Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.
• Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины).
• Налоговые последствия и риски отдельных видов договоров (строительного подряда, посреднических сделок, внешнего управления и пр.).
• Дробление бизнеса (реорганизация реальная и скрытая).
• Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок.
• Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора.
• Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов.
• Проявление должной осмотрительности в свете ст. 54.1 НК РФ.
• Нормы ГК РФ на вооружении осторожных налогоплательщиков.
• Законные пределы осмотрительности налогоплательщика.

Как действовать до, во время и после выездной налоговой проверки:

• Когда к вам могут прийти с выездной налоговой проверкой: самостоятельная оценка налоговых рисков.
• Что ищут в ходе налоговой проверки: последние рекомендации ФНС и СКР.
• Как подготовиться к налоговой проверке и как себя вести в ходе её проведения.
• На что обратить внимание при назначении экспертизы.
• Как подготовить свидетеля к допросу.
• Судебная оценка доказательств налогового органа по критериям относимости, допустимости и достоверности.

Судебные доктрины как способы борьбы с уклонением от уплаты налогов:

• Риск, поддержанный судом: имущественная ответственность контролирующего лица за налоговую недоимку организации.
• Законная ответственность руководителя организации (учредителя, члена совета директоров, управляющего) перед обществом за убытки, причиненные организации его виновными действиями/бездействием (ПП ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, ПП ВС РФ от 28.12.2006 № 64, Постановление КС РФ от 08.12. 2017 № 39-П): практика применения судами.

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.

15 апреля 2020 г.

Тема «Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Оценка и самодиагностика налоговых рисков».

Спикер: Джаарбеков Станислав Маратович

Основные изменения и тренды в налоговом законодательстве, которые влияют на вопросы налоговой оптимизации и снижения налоговых рисков.

То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию:

• Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
• Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ.
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
• Практика по налоговой ответственности за третьих лиц (однодневки).
• Налоговые ловушки (необоснованные налоговые потери), как их обойти.
• Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг), как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
• Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Ситуации, которые приводят к налоговым рискам. Оценка налоговых рисков.
• Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование). Как работать с условиями ТЦО.
• Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем.
• Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
• Схемы, которые не рекомендуется применять.

Карта налоговой оптимизации:

• Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.).
• Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО).
• НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.).
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Налог на имущество (льготы в НК, региональные льготы).
• Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.).

Ответы на вопросы слушателей, практические рекомендации.