Курс, семинар, тренинг Оптимизация налогообложения фирмы с участием ИП.

Лектор: Шестакова Екатерина Владимировна – к.ю.н., докторант РАНХиГС, степень PhD Великобритании, Kandidat prav Чешская Республика, автор более 40 книг и 400 публикаций, эксперт правовых систем Консультант Плюс, Гарант, Кодекс, Право.ру, Casebook. Опыт 12 лет преподавательской работы в государственных университетах и бизнес-школах.

1-й день: Особенности налогообложения Индивидуальных предпринимателей. Налоговые схемы с использованием ИП. Как получать наличные и сохранить счет в банке.

09.30-10.00 Регистрация

10.00-17.00 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13.30-14.30 Обед

1. Общие понятия. «Черные», «серые» и «белые» схемы. Особенности налогообложения ИП в сравнении с налогообложением организаций и «обычных» физлиц. Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя (ИП) как участника налоговых схем. Ответственность по обязательствам всем своим имуществом - как минимизировать или избежать. Налоговые режимы ИП - ОСН, УСН, патентная система, ЕНВД, ЕСХН.
2. Гражданско-правовой договор с ИП для оптимизации выплат страховых взносов и НДФЛ: возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, на транспортные услуги, аренда, заем, роялти и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения, в т.ч. с учетом Определения Верховного суда № 302-КГ17- 382 от 27.02.2017 г. Расчет эффективности. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) и иные потери работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?
3. Индивидуальный предприниматель как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Как получать наличные и избежать блокировки/закрытия расчетных счетов - способы получения наличных предпринимателем: по чеку (кэш-карте, корпоративной карте), через личные (карточные, текущие, депозитные, накопительные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП - альтернатива «кэшу»? Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма "сомнительных операций".
4. Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок. Экономическая целесообразность расходов («деловая цель», «легенда», отсутствие дублирующих функций). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, ее негативные последствия и когда она допустима; «искусственное дробление бизнеса с целью уклонения от уплаты налогов», «деловые цели», обосновывающие деление бизнеса. Как уходить от аффилированности. ИП-доверенные лица: контроль и защита. Самостоятельность низконалоговых субъектов, отсутствие любых признаков трудовых отношений.
5. ИП для оптимизации НДС и налога на прибыль. Перевод всех или части оборотов на ИП на специальном налоговом режиме. Условия применения - наличие покупателей (заказчиков), реализацию которым можно проводить без НДС, их выявление или искусственное «создание». Манипулирование добавленной стоимостью (перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые убыточные сделки с обоснованием цены, создание «без НДС-х» доходов). «Биржа НДС» и как ей «помогает» ИП.
6. Другие способы переноса налогооблагаемой базы (добавленной стоимости и/или прибыли) на ИП: механизм трансфертных цен.

Антитрансфертное законодательство, способы ухода от контроля за сделками, грамотное обоснование трансфертных цен;

«Затратные механизмы»: не фиктивные услуги, работы; выплата процентов по долговым обязательствам; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств; посреднические договоры; простое товарищество.

1. Оптимизация налога на имущество организаций с помощью ИП на спец режимах или на ОСН. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости? ИП как «Хранитель активов» (лицо - собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества: аргументированное занижение цены и создание затрат; выход из ООО или его ликвидация; простое товарищество. Риски.

Индивидуальные консультации слушателей.

2-й день: Договор в работе индивидуальных предпринимателей

09.30-10.00 Регистрация

10.00-17.00 Работа семинара

11:30-12:00 Кофе-брейк

13.30-14.30 Обед

Зачем нужен договор?

• Зачем нужен договор?
• Как выбрать форму договора?
• Что такое обычай делового оборота?
• Какой договор подлежит госрегистрации?
• Что такое свобода договора и кабальная сделка?

Как выбрать и проверить контрагента?

• Откуда приходят контрагенты?
• Как провести конкурс или аукцион?
• Заключение договора с единственным поставщиком
• Как проверить контрагента?
• Дополнительные требования к контрагентам

Какие договоры являются самыми распространенными?

• Какие условия включить в договор купли-продажи?
• Какие условия включить в договор аренды?
• Какие условия включить в договор подряда?
• Какие условия включить в договор оказания услуг?
• Какие условия включить в агентский договор?
• Какие условия включить в договор хранения?

Какие финансовые договоры заключают упрощенцы?

• Какие условия включаются в договор займа?
• Какие условия включаются в договор кредита?
• Какие условия включатся в договор банковского счета?
• Какие условия включаются в договор банковского вклада?
• Как продать долг?

Как обеспечить исполнение договорных обязательств?

• Что такое неустойка?
• Что такое залог?
• Что такое удержание?
• Что такое поручительство?
• Что такое банковская гарантия?
• Что такое задаток?

Как проверить и обезопасить договор?

• Зачем нужен типовой договор?
• Как проверить существенные условия?
• Как проверить наличие налоговых рисков?
• Как проверить подпись?
• Какими документами подтвердить исполнение договора?
• Индивидуальные консультации слушателей.