Ни один отчетный год не обходится без законодательных изменений: поправки в налоговый кодекс и прочие законодательные акты, рекомендации Минфина аудиторам для проведения проверок, многочисленные Письма Минфина и ФНС — все это многообразие изменений не должно пройти мимо внимания главного бухгалтера. В результате семинара вы не только закрепите уже имеющиеся знания в области составления отчетности, но и подробно разберете революционное ФСБУ 25/2018, ознакомитесь с актуальными изменениями налогового законодательства, а также проанализируете сложившуюся арбитражную практику.
Внимание! Вы можете посетить полный курс «Главный бухгалтер: ключевые изменения в налоговом и бухгалтерском законодательстве».
В результате обучения вы:
- будете в курсе последних налоговых изменений
- сможете самостоятельно определить круг взаимозависимых по отношению к вашему предприятию лиц
- научитесь оценивать степень риска мероприятий по налоговой оптимизации
Анализ основных положений ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»
-
Сфера применения, объект аренды и срок аренды
-
Учет у арендатора
-
условия применения старого способа учета
-
задолженность по аренде: первоначальная оценка, начисление %-ов, оценка после признания
-
методологически новый объект учета — право пользования активом: первоначальная и последующая оценка, амортизация
-
новый подход для определения расходов по аренде в целях бухучета, налоговый учет расходов по аренде
-
Учет у арендодателя
-
операционная и неоперационная (финансовая) аренда
-
методологически новый объект учета: чистая стоимость инвестиции: первоначальная оценка, %-ный доход, учет после признания
-
Проблематика определения ставки дисконтирования
-
Переходные положения
Практикумы:
-
Расчеты и бухгалтерские записи по учету арендных отношений у арендатора:
-
на условиях предоплаты и постоплаты
-
с уплатой гарантийного платежа на разных договорных условиях
-
на условиях ежегодной индексации арендного платежа
-
при условии сокращения части арендных площадей (уменьшении ставки арендной платы)
-
при условии изменения ставки дисконтирования
-
при досрочном расторжении договора аренды
-
Обоснование ставки дисконтирования для арендатора (при её отсутствии в договоре)
-
Расчеты и бухгалтерские записи по учету финансовой аренды у арендодателя:
-
расчет ставки дисконтирования
-
формирование чистой стоимости инвестиции, учет платежей и процентного дохода
Изменения в налоговом законодательстве и основная проблематика налогообложения в 2020 и 2021 гг. Обзор писем Минфина и ИФНС, арбитражной практики
Коронавирусные льготы
-
Поддержка малого и среднего бизнеса: налоги и страховые взносы
-
Арендные каникулы
-
Субсидия на выплату зарплаты
-
Субсидия на средства дезинфекции
-
Налоговые проверки, блокировки счетов, штрафы / пени
Налог на имущество и земельный налог
-
Новый порядок сдачи отчетности
-
Изменения по налогообложению имущества по кадастровой стоимости
-
Уточнение порядка применения налоговых ставок
Транспортный налог
-
Отмена отчетности
-
Уточнение порядка применения налоговых ставок
-
Единые сроки уплаты
Налог на прибыль
-
Инвестиционный налоговый вычет с 2020 г. и его региональные особенности (Москва и Московская область)
-
Ставка «0» для организаций с определенным видом деятельности в 2020 г.
-
Перенос убытков на будущее с 2020 г.
-
Налогообложение дивидендов от иностранной компании с 2020 г.
-
Распределение прибыли в обособленных подразделениях с 2021 г.
-
Льготы по налогу на прибыль для IT-компаний с 2021 г.
-
Новая форма декларации по налогу на прибыль с отчетности за 2020 г.
-
Вклады собственников в имущество организации как официальный механизм безналоговых поступлений
-
Резервы по сомнительным долгам и на ремонт ОС как механизм оптимизации налога
НДС
-
Восстановление НДС после реорганизации юрлица с 2020 г.
-
Принятие к вычету НДС при создании НМА с 2020 г.
-
Ставка «0» для перевозчиков с 2020 г.
-
Освобождение от НДС для IT-компаний с 2021 г.
-
Изменена ставка НДС для внутренних авиаперевозок с 2021 г.
-
НДС при возврате товаров (документальное оформление)
-
Раздельный учет НДС
-
Разъяснения Минфина по поводу переноса вычетов по НДС и дроблению вычетов
НДФЛ и страховые взносы
-
Изменение МРОТ, региональной минимальной заработной платы, фиксированных взносов ИП и предельной величины страховых взносов
-
Закрепление бессрочного тарифа страховых взносов
-
Пониженные тарифы по страховым взносам в 2020 и 2021 гг.
-
Изменение сроков сдачи 6- и 2-НДФЛ в 2020 г.
-
Особенности сдачи отчетности при наличии обособленных подразделений с 2020 г.
-
Установлен новый порядок обложения процентов по вкладам и остаткам на счетах в банке с 2021 г.
-
Вычет по НДФЛ на лечение с 2021 г.
-
Утверждены новые перечни медицинских услуг и дорогостоящего лечения для социального вычета по НДФЛ с 2021 г.
УСНО
-
Установлен перечень подакцизных товаров для применения УСН с 2020 г.
-
Утверждены правила восстановления НДС для «упрощенщиков», созданных путем реорганизации с 2020 г.
-
Посредники на УСН смогут не платить налог с коммунальных платежей, полученных от собственника с 2020 г.
-
Новые ставки и лимиты по упрощенке в 2021 г.
-
Продление налоговых каникул для некоторых ИП
Налоговое администрирование и налоговые проверки
-
Списание налоговой недоимки в 2020 г.
-
Новые правила зачета переплаты по налогам и возврата налога в 2020 гг.
-
Должная осмотрительность при выборе контрагентов в настоящее время, какими интернет-ресурсами воспользоваться
-
Статья 54.1 НК РФ — новые подходы к оценке налоговой выгоды
Налоговая оптимизация и налоговое планирование
-
Налоги и сборы как единая взаимосвязанная система
-
Налоговая нагрузка предприятия
-
Законная оптимизация налогов при использовании преференций, установленных НК
-
Оценка налоговых рисков
Практикум — кейс «Обоснование выбора мероприятий по налоговой оптимизации»
Морозова Мария Геннадьевна
Аттестованный профессиональный бухгалтер, главный бухгалтер, бухгалтер-эксперт, консультант. Действительный член ИПБ с 2001 года
Профессиональный опыт
- 2015 — н. в. — АНО ВПО «Евразийский открытый институт», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа
- 2011–2015 — ООО «Трансэнергоконтракт», руководитель финансового отдела
- 2010 — н. в. — АНО ВО «Институт экономики и антикризисного управления», преподаватель курса «Аттестат бухгалтера ИПБ для коммерческих организаций», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа, программы 1С
- 2007–2010 — ООО «Промос-сервис», генеральный директор, главный бухгалтер
- 2006–2007 — ООО «КС-сервис», финансовый директор
- 2005–2006 — ООО «Диалинкор», руководитель финансового отдела
- 2001–2005 — ООО «МК-МегаСтар», главный бухгалтер
- 2000–2001 — ЗАО «Индустрия-Телеком», главный бухгалтер
- 1999–2000 — ЗАО «Компания «Информационная Индустрия», бухгалтер
- 1994–1996 — АОЗТ «Концерн «Банковский Деловой Центр», редактор деловой литературы
- 1991–1994 — Кооператив «Литературно-консультативный центр», главный бухгалтер
Профессиональные компетенции
- Постановка и ведение бухгалтерского учета
- Налоговая оптимизация
- Построение системы управленческого учета
- Разработка учетной политики для целей ведения бухгалтерского учета и налогообложения
- Разработка методологии бухгалтерского, налогового и внутреннего учета организаций
- Построение бухгалтерской службы компании
- Анализ денежных потоков
Преподавательская деятельность
- 2015 — н. в. — АНО ВПО «Евразийский открытый институт», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа
- 2010 — н. в. — АНО ВО «Институт экономики и антикризисного управления», преподаватель курса «Аттестат бухгалтера ИПБ для коммерческих организаций», преподаватель бухгалтерского учета и аудита, управленческого учета и финансового анализа, программы 1С
Образование
- 2007–2010 — Институт экономики и антикризисного управления, экономика и управление на предприятии
- 2001 — н. в. — Ежегодное повышение квалификации в Институте профессиональных бухгалтеров и аудиторов России, профессиональный бухгалтер — главный бухгалтер, бухгалтер-эксперт (консультант), 6-й уровень профессионального стандарта «Бухгалтер»
- 1991–1995 — Московская государственная академия водного транспорта, инженер-механик
Карявкина Елена Анатольевна
Кандидат экономических наук, эксперт-практик в области управления финансами предприятия, налогообложения, финансового и управленческого учета
Профессиональный опыт
Занимается учетом и финансами более 12 лет
- Опыт работы в бизнесе на позициях главного бухгалтера, финансового директора в сферах консалтинга, производства и продаж, дистрибуции в холдинговых структурах
- Опыт работы в государственных структурах в контрольном блоке
Профессиональные компетенции
- Построение системы управленческого и оперативного учета
- Финансовый анализ, бюджетное инвестиционное и оперативное планирование, контроль и оптимизация расходов
- Реализация с нуля коммерческих проектов в рамках группы компаний
- Руководство и координация работы финансовой службы компании отдела развития, отдела материально-технического снабжения, коммерческого отдела, отдела маркетинга
- Организация управления денежными потоками. Финансирование оборотных и инвестиционных активов
- Налоговое планирование
Публикации
Автор более двадцати публикаций на темы, связанные с налогообложением, финансовым и управленческим учетом, в ведущих деловых изданиях. Опубликована монография. Зарегистрирован патент на авторскую программу
Образование
- 2000–2003 — Ростовский государственный строительный университет, очная аспирантура, кафедра «Бухгалтерский учет и аудит», кандидат экономических наук
- 1994–2000 — Ростовский государственный строительный университет, экономист
