Курс, семинар, тренинг Семинар "Отчёт о движении денежных средств"

Дата проведения: 14 ноября 2019 г

Место проведения: Отель «Альфа», 3 этаж, зал № 2

М. Партизанская, Измайловское шоссе 71 к. А

АКТУАЛЬНОСТЬ ТЕМЫ

На практике нередко возникает ситуация, когда руководитель компании видит прибыль в составленном бухгалтером отчете о прибыли и убытках и при этом спрашивает: "А деньги где?" Как грамотно ответить на этот вопрос?

Отчет о движении денежных средств - это финансовый отчет, который показывает все поступления денежных средств как от обычной операционной деятельности, так и из других, в т. ч. инвестиционных, источников, а также все расходы денежных средств на оплату бизнес-операций и инвестиции во время отчетного периода. По существу, отчет показывает откуда сколько денег поступает и куда они уходят за определенный период.

Самое ценное в отчете - это прямой ответ на вопрос: откуда деньги поступают и на что они расходуются? Большой плюс и в том, что отчет содержит оперативную информацию - сформировать его можно сразу после того, как были зарегистрированы банковские и кассовые операции. В плане финансового анализа отчет полезен для оценки жизнеспособности бизнеса в краткосрочном периоде, в частности, для определения способности платить по счетам.

Есть два подхода к составлению отчета о движении денежных средств:

- прямой,

- косвенный.

Они имеют разные форматы представления. Законодательством в ряде случаев установлен прямой формат, и умение его грамотно составить необходимо при составлении финансовой отчетности.

В то же время для управленческих целей руководством компании часто используется косвенный формат, так как он лучше позволяет увидеть слабые места в работе компании. Умение его грамотно составить необходимо при подготовке бухгалтером необходимой информации для руководителя компании. ОБА этих формата будут рассмотрены на семинаре.

КАК БЫСТРО И КАЧЕСТВЕННО СОСТАВИТЬ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ?

На семинаре предлагается методика составления Отчета о движении денежных средств с помощью таблиц. Она позволяет любому бухгалтеру справиться с поставленной задачей за очень короткий промежуток времени.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Понятие денежных средств и их эквивалентов.

2. Порядок разнесения денежных потоков по видам деятельности ОДДС.

3. Модель построения ОДДС. Влияние на ОДДС:

- основных средств

- инвестиций

- запасов

- дебиторской и кредиторской задолженности

- инвестиций

- финансовых инструментов

- аренды

- эмиссии акций

4. Решение практической задачи по составлению ОДДС через таблицы.

тавлению ОДДС через таблицы.