Курс, семинар, тренинг Семинар "Отчётность за 1 полугодие 2019 года"

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

2. Налог на прибыль

• Изменения 2019 года.
• Формирование налоговой базы, типичные ошибки:

• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными; требования к документальному подтверждению расходов, порядок оформления и исправления первичных документов);
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
• деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

• Исчисление НДС по сделкам, перешедшим с 2018 года: на что обратить внимание.
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе предоставление питания сотрудникам, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Новые разъяснения ФНС и арбитраж.
• Налогообложение авансов и предоплат.
• Вычет (восстановление) НДС, исчисленного с авансов, в том числе при зачете авансов в счет оплаты по другому договору.
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств и др.).
• Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». Спорные разъяснения Минфина.
• Изменения, вступающие в силу с 01.07.2019.

4. Налог на имущество

• Изменения на 2019 год.
• Отмена налога на движимое имущество.
• Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.
• Неотделимые улучшения арендованного имущества.

5. Ответы на вопросы по теме семинара