Семинар не рассчитан на продвинутых разработчиков и опытных пользователей бюджетных систем.
Программа семинара
Особенности бюджетного управления
- Предназначение бюджетного управления.
- Место краткосрочных бюджетов в системе корпоративного планирования.
- Планирование и бюджетирование: игра слов, подмена понятий или…
- Без бюджетов жить нельзя на свете, нет! Так ли это на самом деле?
Бюджетные структуры и технологии разработки
- Какие бюджеты нужны Вашей компании. Структура Генерального Бюджета (Master-Budget). Отраслевая специфика: на производстве, в строительстве, торговле и сфере услуг. Финансирование и инвестирование.
- Что первично при планировании: «курица или яйцо»? Прогнозный баланс: практическая необходимость или игры теоретиков?
- Глубина детализации бюджета продаж. Как «нащупать дно» и не утонуть?
- Временной горизонт. Там, за горизонтом (особенности формирования годового бюджета в компаниях с длительным циклом производства).
- Разновидности бюджетов: периодический, скользящий, переходящий. Особенности, преимущества и недостатки нормативного планирования. Как на практике бюджетируют регулируемые затраты? Двойная запись Луки Пачоли и бюджеты Вашей компании.
- Бизнес-практика на реальном примере. Положение по нормированию и лимитированию операционных затрат.
Бизнес-кейс:
- Разрабатываем блок-схему мастер-бюджета и структурируем бюджет продаж.
- Нормируем расходы на ремонт оборудования.
- Разбираемся в бюджетных взаимосвязях.
Бюджетирование с учетом реалий: optimist VS pessimist
- Вариантное бюджетирование. Как, моделируя будущие события, мы можем управлять их развитием.
- Бизнес-практика на реальном примере: моделирование операционного бюджета в условиях неопределенности погодных и рыночных условий. Прогнозирование денежных поступлений с учетом вероятностных оценок.
- Разработка бюджетов. Как организовать процесс планирования или кто за что в ответе?
- Объекты и субъекты бюджетирования. Функции участников бюджетного процесса. Как сделать бюджетный комитет работоспособным. Какую роль должен играть генеральный директор?
- Классификация центров ответственности (ЦО). Чем отличается ответственность различных центров ответственности? Структура ЦО и уровни вложений. «Личные» и «общественные» бюджеты. Матрица затрат по МВЗ. Бюджетирование от начисления к оплате. А если наоборот?
Бизнес-кейс:
- Разрабатываем бюджет денежных потоков.
- Планируем производство и продажи продукции.
- Формируем бюджет дебиторов.
Выполняем работу маркетолога: разрабатываем рекламный бюджет
- Бизнес-практика на реальном примере: Организация системы бюджетного управления в сложноинтегрированном холдинге.
- Какие форматы бюджетов сегодня применяют?
- На что следует обратить внимание при разработке бюджетных формуляров. Плановые и отчетные формы: насколько принципиально их сходство? Бюджеты, сформированные по характеру затрат и по функциям.
- Бизнес-практика на реальном примере: Форматы бюджетов национального торгового оператора.
Как контролировать и анализировать исполнение бюджетов
- Управление по отклонениям. К каким ошибочным управленческим решениям приводит анализ по «жесткому» бюджету и как их избежать.
- Как сделать бюджет «гибким» и почему это не всем удается. Факторный анализ отклонений.
- Бизнес-практика на реальном примере: Факторный анализ отклонений от бюджета проекта.
Бизнес-кейс:
- Разрабатываем и анализируем исполнение бюджета компании.
Сквозной шестичасовый бизнес-кейс по закреплению полученных навыков: «Пошаговая разработка Мастер - бюджета»
- Структурируем компанию по центрам ответственности.
- Разрабатываем бюджет нового проекта.
- Планируем доходы компании от продаж продукции.
- Оцениваем плановый расход сырья и формируем бюджет закупок.
- Планируем другие расходы компании.
- Разрабатываем Бюджет Доходов и Расходов (БДР).
- Планируем денежные потоки и формируем первую редакцию Бюджета Движения Денежных Средств (БДДС).
- Разрабатываем бюджет инвестиций и планируем привлечение финансовых ресурсов на его реализацию.
- Вносим коррективы в БДДС. Формируем Бюджет по балансовому листу.
Сафаров Александр Владимирович
