Курс, семинар, тренинг Учет и отчетность по УСН: изменения законодательства, налоговые проверки

Приглашаются:

• • Главные бухгалтеры.
  • Специалисты по налогообложению.
  • Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб.
  • Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.

В ходе мероприятия Вы получите:

• • Практические рекомендации по ведению бухгалтерского и налогового учета организации в свете изменений НК.
  • Практические рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
  • Обобщенный опыт коллег и обзор последней арбитражной практики.

1. Важные изменения в Первой части НК РФ

• Последние изменения в налоговом администрировании.
• Уплата налогов за третьих лиц: основание и порядок.
• Сокращение оснований для признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену сделки, судебная практика.
• Новые основания для проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
• Новые правила признания расходов по налогу на прибыль. Разъяснения налоговых органов и Минфина. Обзор судебной практики.
• Понятие «необоснованная налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых органов.

1. Бухгалтерский учет при УСН

• Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий.
• «Упрощенная» бухгалтерская отчетность. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином.

1. Новое в налоговом учете

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»).
• Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку).
• Порядок определения и учета последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ).
• Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.).
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
• Условия для применения налогового вычета.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
• Посреднические операции на практических примерах.
• Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента).
• Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры.
• Новый порядок работы с наличными деньгами.
• Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
• Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями.
• Особенности переходного периода по налогу на прибыль.
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога.
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН.

1. НДФЛ и страховые взносы в 2019 году

• Изменения по НДФЛ: новые правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей и т.д.
• Сравнительный анализ: дата возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий: разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
• Судебная практика по спорным вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного билета из командировки в отпуске и т.д.
• Страховые взносы: правила уплаты и взимания взносов с 01 января 2017 года.
• Разъяснения налоговой и Минфина по спорным вопросам.
• Сравнительный анализ: налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
• Налоговая оптимизация зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.

1. Специфика и виды налоговых проверок

• Камеральные налоговые проверки.
• Выездные налоговые проверки.
• Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок.
• Решение о проведении выездной налоговой проверки.
• Повторные проверки.
• Встречные проверки.
• Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки.
• Особенности проверки первичной документации.

1. Оформление результатов налоговой проверки

• Акт налоговой проверки.
• Нарушения при составлении акта.
• Практическое использование налогоплательщиком ошибок налоговиков при составлении акта.
• Возражения на акт налоговой проверки.
• Содержание и форма возражений на акт налоговой проверки.
• Практические рекомендации по составлению возражений.
• Алгоритм поведения налогоплательщика во время обсуждения материалов налоговой проверки.
• Права налогоплательщиков. Действия при нарушении прав налогоплательщика.
• Итоговое решение по налоговой проверке.
• Нарушения при составлении итогового решения и их последствия.

1. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками

• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках.
• Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов.
• Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках.
• Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков.