Курс, семинар, тренинг НДС в 2019 году. Последние изменения сложные вопросы исчисления, уплаты, перехода на новую ставку

НДС в 2019 году. Последние изменения сложные вопросы исчисления, уплаты, перехода на новую ставку

На семинаре: все изменения по НДС в 2019, а также тонкости перехода на новую ставку, сложные вопросы ведения раздельного учета НДС, применение налоговых вычетов, отсчет 3-х летнего срока, неоднозначные вопросы и ситуации, последняя арбитражная практика и разъяснения налоговиков.

Результат: вы получите ответы на все свои вопросы, узнаете, как аргументированно отвечать на вопросы налоговиков, а также зарядитесь положительными эмоциями от общения с одним из лучших лекторов страны

Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор более 100 книг по бухучету и налогам, в том числе таких бестселлеров как «НДС: практика исчисления и уплаты», «Расходы в бухгалтерском и налоговом учете», «Учетная политика» и др.

1. Изменения 2019 года:

- переход на ставку 20%, особенности переходного периода

- вычеты при получении бюджетных средств

- необлагаемые операции

- налогообложение электронных услуг

- счета-фактуры при возврате товаров (важно: обсудим отличие возврата от обратной реализации)

- новые коды ошибок в автотребованиях и др.

2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

- условные единицы

- премии, скидки, бонусы покупателям

- уступка права требования

- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов))

- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)

3. Момент определения налоговой базы:

- определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности

- определение момента отгрузки при реализации работ, услуг

- налогообложение авансов и предоплат

4. Требованиям к счетам-фактурам. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

5. Вычеты:

- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)

- исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ

- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)

6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

- раздельный учет затрат, формирование учетной политики

- применение правила 5%

- определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету

- заполнение Раздела 7 Декларации по НДС

- правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода)

7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

8. Исполнение обязанностей налогового агента:

- аренда госимущества;

- работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);

- сделки с металлоломом и макулатурой

9. Ответы на вопросы участникам семинара