Курс, семинар, тренинг ПБУ 18: сравниваем два метода учета отложенных налогов (путем сравнения доходов и расходов и на основе показателей бухгалтерского баланса)

ПБУ 18/02 введено в целях взаимоувязки показателей прибыли (убытка) отраженных в бухгалтерском учете и прибыли (убытка) по данным налогового учета. Оно призвано сблизить бухгалтерский учет расчетов по налогу с налоговым учетом. Поэтому так важно иметь четкие представления о временных и постоянных разницах и сформированных на их основании налоговых активах и обязательствах.

Не у каждого бухгалтера есть время разбираться в хитросплетениях постоянно меняющегося законодательства. К тому же, вопросы по применению ПБУ 18 возникают не каждый день, в связи с чем, даже выясненная и проверенная информация успевает стереться из памяти. Данный семинар призван помочь бухгалтеру легко ориентироваться в ПБУ 18 без погружения в тонкости «казенного» языка.

В стоимость семинара входит:

• комплект для записей (блокнот, ручка),
• питание участников (кофе-брейки, обеды),
• авторские методические материалы,
• сертификат Учебного центра,
• сертификат ИПБР (для аттестованных профбухгалтеров при посещении 4-х семинаров),
• гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту.

Лицензия на осуществление образовательной деятельности № 038647 выдана Департаментом образования г. Москвы 21.08.2017 г.

Организация зарегистрирована на Портале Поставщиков, ОТС-Маркет.

1. Введение

2. Определения

3. Налоговая база

• Налоговая база актива.
• Налоговая база обязательства.
• Особые случая определения налоговой базы.

4. Признание отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов

4.1. Временные разницы

• Налогооблагаемые временные разницы.
• Вычитаемые временные разницы.
• Оценка.
• Признание текущего и отложенных налогов.
• Сквозной пример расчета отложенных налогов (ОНА, ОНО).

4.2. Особые случаи определения разниц (временные)

• Первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения.
• Случаи признания отложенного налога не с составе прибили или убытка.
• Переоценка ОС (Активы, учитываемые по рыночной стоимости).

5. Представление информации

• Расходы по налогу на прибыль.
• Раскрытие информации.

6. Продолжение сквозного примера расчета отложенных налогов (ОНА, ОНО)