Курс, семинар, тренинг Налог на прибыль в 2018 году мастер-класс

МАСТЕР-КЛАСС

для главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению,

аудитора

Ведет мастер-класс ДЖААРБЕКОВ Станислав Маратович –

юрист, аудитор, налоговый консультант с опытом реализации консультационных

проектов на крупных и средних предприятиях России, автор многочисленных статей и

книг по налогообложению

1 Последние изменения законодательства по налогу на прибыль.

Обзор изменений в НК РФ, писем Минфина РФ и ФНС, последние судебные решения.

Классификация доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы.

Дата признания доходов. Документальное подтверждение доходов.

Доходы в виде штрафов и пени по хозяйственным договорам. Законные

проценты.

Доходы от реализации товаров (работ, услуг). Доходы от реализации объектов

недвижимого имущества.

Доходы от аренды. Документальное подтверждение доходов от аренды.

Льготные безвозмездные доходы (ст. 251 НК). Как правильно воспользоваться

Реализация акций и долей без налога на прибыль: подводные камни.

Выплата дивидендов. Вычет налога при выплате дивидендов по цепочке.

Применение ставки налога 0% при выплате дивидендов.

3 Пределы осуществления прав налогоплательщика. Ст. 54.1 НК РФ.

4 Налоговые споры по расходам по сомнительным контрагентам (прежде всего –

по поставщикам).

Четыре важных правила подтверждения проявления должной осмотрительности

и осторожности на основании Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53

«Об оценке арбитражными судами обоснованности получения

налогоплательщиком налоговой выгоды» и самой свежей судебной практики.

Изменения в правоприменительной практике в связи с новой статьей 54.1. НК РФ.

Налоговый контроль цен (по неконтролируемым сделкам)

5 Расходы. Классификация расходов. Расходы, связанные с производством и

внереализованные расходы. Ключевые вопросы признания расходов:

соответствие НК РФ;

экономическая обоснованность: как налоговики и суды применяют этот принцип;

подтвержден ли документально;

применение нормативов (если установлен);

когда налоговики вправе контролировать сумму расхода;

порядок признания (единовременно или иными способами);

дата признания.

6 Офисные расходы и их обоснование по пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ.

Питьевая вода, растения для офиса, пункты питания, кондиционеры,

обогреватели, иные расходы для обеспечения офиса.

Фитнес для сотрудников.

Выплата компенсации за использование служебного автомобиля работнику по ст.

188 ТК РФ.

7 Представительские расходы.

Сложные вопросы признания представительских расходов.

Применение норматива представительских расходов.

Документальное оформление представительских расходов.

8 Прочие расходы: консультационные и информационные услуги, расходы на

рекламу, представительские расходы, расходы, связанные с улучшением условий труда,

спорные расходы.

9 Расходы на рекламу.

Трудные вопросы расходов на рекламу.

Нормируемые и ненормируемые расходы на рекламу.

Отличие расходов на рекламу от расходов на продвижение.

Документальное подтверждение расходов на рекламу.

10 Расходы на приобретение программ. Списываем сразу или в течение срока

(какого срока)?

11 Расходы на оплату труда (ст. 270 НК РФ).

Расходы на премии и их подтверждение. Расходы в связи с увольнением работника.

12 Перенос убытков на будущие периоды (ст. 283 НК РФ). Документальное

подтверждение переносимых убытков. Обзор судебной практики по переносу убытков.

Схема с переносом убытков в группе компаний.

13 Основные средства.

Амортизация. Амортизационные группы. Линейный и нелинейный способы

амортизации.

Применение повышенных коэффициентов амортизации 2 и 3 (ст. 259.3 НК РФ).

Капитальные вложения и ремонт: где граница?

14 Нематериальные активы. Амортизация нематериальных активов.

Нематериальные активы и использование объекта исключительных прав (лицензионные

договоры).

15 Проценты по долговым обязательствам: сложные вопросы.

Кому, когда и как применять нормативы, установленные ст. 269 НК РФ.

Беспроцентные займы.

16 Списание долгов (безнадежные и сомнительные долги).

Резерв по сомнительным долгам.

трудные вопросы списания долгов.

17 Уступка права требования. Признание прибыли и убытков по уступке права

требования (ст. 279 НК РФ).

18 Прямые и косвенные расходы.

Значение разделения расходов на две категории.

Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в

ст. 318 НК РФ.

Арбитражная практика по признанию прямых и косвенных расходов.

Информация предоставляется по запросу.

Даты начала обучения не определены.