Приглашаются:
- Собственники, генеральные, финансовые и коммерческие директора, руководители проектов, руководители и менеджеры финансово-экономических служб.
В ходе мероприятия Вы получите:
- Практические рекомендации по предотвращению финансового мошенничества.
- Практические рекомендации по совершенствованию системы бюджетирования и управленческого учета в организации.
- Сборник внутренних административных регламентов.
- Практические рекомендации по использованию методик финансового анализа организации.
- Алгоритм проведения финансового анализа.
- Алгоритм построения системы финансового комплаенс-контроля.
- Обобщенный опыт коллег и обзор последней арбитражной практики.
В стоимость мероприятия входит:
- Комплект авторских материалов, кофе-паузы.
- Удостоверение о повышении квалификации в объёме 32 часа
В нашем центре предусмотрена гибкая система скидок:
- Зарегистрируйтесь и оплатите обучение за 30 дней до начала обучения и получите скидку 10%
- Зарегистрируйтесь и оплатите обучение за 45 дней до начала обучения и получите скидку 15%
- При участии 2-х специалистов и более от одной организации предоставляется скидка в размере 7%.
ПЕРВЫЙ ДЕНЬ – Рабочая система управленческого учета: индивидуальный подход к типовым формам
Адаптация стандартной системы классификации затрат на производство
- Пересмотр и адаптация группировки затрат на производство по месту возникновения, по видам расходов (по элементам затрат и статьям калькуляции), по видам продукции (объекту учета) для условий функционирования предприятия.
- Классификация производственных затрат: по экономической роли в процессе производства (основные и накладные), по способу включения в себестоимость (прямые и косвенные), по отношению к объему производства (постоянные, переменные, полупеременные), по периодичности возникновения (текущие и единовременные), по участию в процессе производства (производственные и непроизводственные), по отношению к запасам (себестоимость и расходы периода).
- Анализ затрат при принятии управленческих решений, анализ альтернативных затрат, необратимых затрат, вмененных затрат.
- Анализ поведения затрат при изменении объемов производства и реализации продукции; релевантные уровни.
- Включение затрат в себестоимость продукции.
- Учет прямых затрат. Учет и распределение косвенных затрат. Выбор метода распределения затрат: традиционные и функциональные.
- Особенности сбора и распределения затрат.
Выбор оптимального метода учета затрат и калькулирования себестоимости продукции
- Позаказный метод учета затрат.
- Попроцессный и попередельный методы учета затрат.
- Попередельный метод учета затрат и калькулирование себестоимости. Область применения, сущность, отличительные особенности, объекты учета затрат и объекты калькулирования себестоимости.
- Калькулирование фактической себестоимости переделов и готовой продукции.
- Полуфабрикатный и бесполуфабрикатный варианты учета. Попроцессный метод учета затрат и калькулирования себестоимости. Область применения, отличительные особенности.
- Нормативный метод учета затрат и калькулирования себестоимости. Область применения, отличительные особенности. Объекты учета затрат и объекты калькулирования. Понятие нормативных затрат и система «стандарт-костинг». Разработка нормативных калькуляций. Учет затрат по нормам.
- Определение отклонений фактических затрат от установленных норм по прямым затратам (метод документирования, инвентарный метод), по косвенным расходам. Порядок списания отклонений от норм и включение их в себестоимость. Учет изменений норм. Сводный учет затрат при нормативном методе. Порядок определения фактической себестоимости отдельных видов изделий.
- Метод калькулирования директ-костинг и CVP – анализ.
- Метод учета и калькулирования полной себестоимости и метод «директ-костинг»: особенности учета, значение в условиях рыночной экономики.
- Анализ «затраты – выход продукции – прибыль» (CVP), Принятие решений по вопросам ценообразования и анализ рентабельности.
- Неполная себестоимость и маржинальный доход; точка критического объема производства; операционный рычаг.
Принятие управленческих решений. Релевантный подход
- Процесс принятия управленческих решений: определение целей и задач; поиск альтернативных вариантов решений; выбор оптимального решения.
- Использование анализа поведения затрат при принятии решений, измерение релевантных издержек и поступлений для принятия решений.
ВТОРОЙ ДЕНЬ – Бюджетирование в финансовом планировании
Бюджетирование как технология финансового планирования
- Преимущества и недостатки использования технологии бюджетирования в финансовом планировании.
- Стратегическое, тактическое и оперативное бюджетирование.
- Классическое и скользящее бюджетирование.
- Применение системы бюджетного управления.
- Виды центров финансовой ответственности (ЦФО).
- Реформирование финансовой структуры организации в зависимости от потребностей системы бюджетирования.
- Организация финансового планирования без реформирования финансовой структуры путем адаптации системы бюджетирования.
- Особенности формирования финансовой структуры сложных экономических систем (дочерние предприятия, филиалы, холдинги, группы и объединения компаний).
Разработка финансового плана через систему бюджетирования
- Прогноз объема продаж и бюджет продаж. Бюджет производства.
- Операционные бюджеты: особенности разработки. Бюджет товарных запасов. Бюджеты производственных затрат.
- Бюджет себестоимости.
- Финансовые бюджеты: особенности разработки. Инвестиционный бюджет. Бюджеты расчетов с контрагентами. Соотношение финансовых бюджетов и платежного календаря.
- Мастер-бюджет: особенности разработки. План прибыли. План движения денежных средств. Прогнозный баланс.
- Финансово-экономическое обоснование управленческих решений на основе данных мастер-бюджета.
Контроль исполнения финансового плана
- Организация мониторинга исполнения финансового плана. Основные и дублирующие системы контроля.
- Отклонения: понятие, виды, подходы к анализу, роль в системе контроля исполнения финансового плана.
- Возможности использования скользящего бюджетирования для целей контроля.
ТРЕТИЙ ДЕНЬ – Финансовый анализ в системе финансового планирования
Экспресс- анализ финансового состояния предприятия
- Чтение финансовых отчетов: вертикальный, горизонтальный, сравнительный, трендовый, факторный и метод финансовых коэффициентов.
- Анализ структуры баланса.
- Неудовлетворительная структура баланса. «Болевые точки».
Анализ в системе финансового планирования
- Операционная безопасность.
- Финансовый бюджет.
- Расчет критического объема продаж.
- Прогнозирование на основе пропорциональных зависимостей.
Финансовая устойчивость и платежеспособность предприятия
- Классификация активов по степени ликвидности.
- Классификация источников формирования активов по степени срочности платежей.
- Определение коэффициентов ликвидности баланса.
- Характеристика платежеспособности предприятия с позиций партнеров банкиров и инвесторов.
- Определение и анализ коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости и мобильности активов предприятия.
Точки определения возможного банкротства предприятия
- Определение возможного банкротства предприятия на основе анализа структуры баланса, на основе анализа показателей ликвидности и показателей финансовой независимости и устойчивости. Критерии Альтмана.
- Анализ и оценка реальных возможностей восстановления платежеспособности предприятия.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- Формирование и виды финансовых результатов деятельности предприятия.
- Анализ и оценка уровня и динамики показателей прибыли (убытка).
- Факторный анализ прибыли от реализации.
- Анализ прибыли в системе «директ-костин».
- Анализ распределения и использования прибыли.
- Анализ рентабельности деятельности предприятия.
- Определение коэффициентов рентабельности деятельности и коэффициентов деловой активности предприятия. Факторный анализ показателей рентабельности.
- Пути увеличения рентабельности предприятия.
Анализ денежных потоков: когда прибыль есть, а денег нет
- Понятие денежных потоков, потоков свободных денежных средств, положительного, отрицательного, нулевого и чистого денежного потока.
- Прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств.
- Прогнозирование отчета о потоках денежных средств.
- Определение оптимального уровня денежных средств.
Анализ структуры капитала
- Собственный, привлеченный и собственно — привлеченный капитал.
- Цена капитала: цена основных источников капитала, взвешенная и предельная цена капитала.
- Оценка уровня и значимости операционного и финансового левериджа.
- Метод «мертвой точки».
- Анализ влияния структуры капитала на уровень платежеспособности.
ЧЕТВЁРТЫЙ ДЕНЬ – Финансовый Комплаенс-контроль
Как организовать комплаенс-контроль в компании
- Комплаенс-контроль, базирующийся на соблюдении норм и правил, предполагающий минимальную комплаенс-систему в организации.
- Комплаенс-контроль, базирующийся на оценке комплаенс рисков.
- Объекты системы комплаенс-контроля.
- Нарушения принципов комплаенс-контроль в области регуляторных стандартов.
- Комплаенс нарушения при финансовых манипуляциях.
- Нарушение норм комплаенс-контроля в следствие служебных злоупотреблений или коррупционных действий.
- Нарушение норм комплаенс-контроля в следствие результате непрофессионализма и некомпетентности сотрудников.
- Нарушение норм комплаенс-контроля в процессе рейдерских захватов, хищений и других противоправных воздействий извне.
- Комплаенс риски при возникновении угрозы бизнес-репутации, финансовой несостоятельности и др.
Мошенничество
- Последствия экономических преступлений для компаний.
- Определение мошенничества.
- Российское и международное законодательство.
- Классификация видов мошенничества.
- Мотивы мошенничества.
- «Треугольник мошенничества».
- Типаж мошенника.
- Выявление случаев мошенничества.
- Предупреждение мошенничества на корпоративном уровне.
- Индикаторы мошенничества.
- Типовые схемы мошенничества.
- Присвоение активов (деньги, ТМЦ).
- Коррупция (откаты, конфликт интересов).
- Мошенничество с отчетностью.
- Проведение расследования.
- Управление процессом расследования мошенничества.
- Сбор доказательств.
- Взаимодействие с правоохранительными органами (привлечение к ответственности).
- IT средства в расследовании и обнаружении мошенничества.
- Интервью как элемент расследования мошенничества и основные методы его проведения.
