Курс, семинар, тренинг НДС и налог на прибыль в 2018 году

Крутякова Татьяна Леонидовна – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор более 100 книг по бухучету и налогам, в том числе таких бестселлеров как «НДС: практика исчисления и уплаты», «Расходы в бухгалтерском и налоговом учете», «Учетная политика» и др.

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

2. Налог на прибыль

·​ Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги)

·​ Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
- доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
- резерв по сомнительным долгам;
- убытки в виде безнадежных долгов, документальное оформление, претензионная работа с проблемными должниками;
- признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ

·​ Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

·​ 3. НДС

·​ Изменения с 2018 года (раздельный учет «входного» НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами и др.)

·​ Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)

·​ Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по Разделу 7

·​ Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.)

4. Ответы на вопросы