Курс, семинар, тренинг Бухгалтерский учет и налогообложение в организациях государственного сектора в 2018 году

Ведет семинар ЧЕРНУШЕНКО Нина Дмитриевна – генеральный директор консалтинговой компании, консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор статьей в журналы «Учет в сфере образования», «Учет в казенных учреждениях», «Зарплата в бюджетном учреждении». Практический опыт работы в бюджетной сфере 30 лет в должностях главного бухгалтера, главного ревизора, внутреннего аудитора

1. Рассматриваем поправки к Приказу Минфина России от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению».

2. Основные изменения требований к учету организаций госсектора с 1 января 2018 года. Изучаем положения утвержденных Минфином РФ федеральных стандартов. Знакомимся с новыми терминами и определениями. Переходные положения. Рассматриваем проекты новых федеральных стандартов, находящихся в стадии рассмотрения в Минфине РФ.

3. Система внутреннего финансового контроля и аудита. Изучаем требования законода​тельства. Разъяснения контролирующих органов. Отличия внутреннего финансового контроля от внутреннего контроля.

4. Оплата труда. Новые рекомендации по регулированию оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2018 год. Особенности установления неполного рабочего времени. К 1 июля 2018 года зарплатные проекты бюджетников нужно перевести на банковские карты «Мир». Плановые проверки Государственной инспекцией труда, проверочные листы.

5. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Увеличивается предельная величина базы для уплаты страховых взносов на социальное и пенсионное страхование. Утверждены новые основания для признания расчета непредставленным по взносам. С 2018 года родителям будут выплачивать дополнительное пособие при рождении первого ребенка. Вступают в силу постоянные правила индексации детских пособий.

6. Персонифицированный учет и отчетность. Подготовка новых форм «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)» и «Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1)». Сроки подачи персонифицированной отчетности.

7. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Тарифы взносов на травматизм. Скорректированы правила возмещения расходов на спецодежду за счет взносов на травматизм. С заявлением о финансировании мер по сокращению травматизма можно представлять электронные документы. Для зачета и возврата переплаты по взносам на травматизм используются новые формы заявлений.

8. Кассовые операции. Действующий порядок применения бланков строгой отчетности. Обновление порядка ведения кассовых операций по расчетам с подотчетными лицами. Кто может рассчитывать на отсрочку по применению ККТ до 1 июля 2019 года. Увеличены штрафы и срок исковой давности за нарушение кассовых операций.

9. Авансовые обязательства. Случаи установления запрета на осуществление авансовых платежей при заключении договоров (контрактов) о поставке отдельных товаров, об оказании отдельных услуг.

10. Расчеты по ущербу и иным доходам. Бухгалтерский учет расчетов по суммам принудительного изъятия. Требования Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» по начислению штрафа и пени за нарушение исполнения обязательств по государственному контракту. Снижение ключевой ставки. Правила определения размера штрафа и пеней, начисляемых при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств, предусмотренных контрактом.

11. Расчеты по платежам в бюджеты. Увеличение срока обращения в инспекцию за излишне взысканными платежами. Изменились правила начисления пеней, установленные в п. 4 ст.75 НК РФ. Сообщать инспекции о невозможности подать в срок истребуемые документы нужно по утвержденной форме. Вводится новое основание для предоставления налоговой рассрочки.

12. Налог на доходы физических лиц. Изменения в формах 2-НДФЛ, 6-НДФЛ. С 1 января 2018 года в НК РФ закреплены правила подачи отчетности по НДФЛ при реорганизации.

13. Налог на прибыль. Особенности налогообложения доходов, полученных государственными (муниципальными) учреждениями от приносящей доход деятельности в свете новых нормативных документов. Недофинансированная часть затрат получателей субсидий на выполнение государственного задания при исчислении налога на прибыль - позиция Минфина РФ. Распределение расходов, относящихся к деятельности по выполнению государственного задания, и к деятельности, приносящей доход.

14. Налог на добавленную стоимость. Осуществление операций, подлежащих налогообложению не подлежащие налогообложению НДС – требование НК РФ о ведении раздельного учета. С 1 января 2018 года вступают в силу поправки, касающиеся учреждений, у которых есть облагаемые и не облагаемые НДС операции. Раздельный учет по НДС обязателен, даже если соблюдается правило пяти процентов. Отсутствие раздельного учета – последствия, ответственность. Применение освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии с п.1 ст.145 НК РФ – основные требования. Передача сотруднику спецодежды – НДС. Установлен период, когда может заявить вычет НДС налоговый агент и налогоплательщик.

15. Налог на имущество организаций. Изменение по предоставлению льготы по уплате налога на имущество по движимому имуществу, принятому на учет с 1 января 2013 года в качестве основных средств. Применение новых форм отчётности для налогоплательщиков за 2017 год.

16. Транспортный налог. Начиная с представления отчетности за 2017 год, юридические лица обязаны применять новую форму декларации по транспортному налогу.

17. Земельный налог. Вступил в силу приказ, утвердивший новую форму декларации по земельному налогу за 2017 год.

18. Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Офисный мусор – постановка объектов на государственный учет. Порядок освобождения юридических лиц от исчисления и внесения платы за негативное воздействие на окружающую среду.

19. Формирование учетной политики – наиболее важные моменты бухгалтерского (бюджетного) и налогового учета учреждения. Обзор произошедших изменений в Инструкциях Минфина России 157н, 174н, 183н, 162н, Налоговом кодексе РФ. Отражение изменений в учетной политике.

20. Рассмотрение практических примеров по отражению фактов хозяйственной жизни в соответствии с Инструкциями от 16.12.2010 №174н, от 23.12.2010 №183н, от 06.12.2010 №162н.