Курс, семинар, тренинг Займы: полученные, выданные, забытые. Особенности учета и налогообложения. Анализ налоговых рисков

Ведет семинар КОЛМАКОВА Полина Владимировна – налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России

1. Правовое регулирование.

·​ Договор займа. Форма договора. Проценты по договору.

·​ Последствия нарушения заемщиком договора займа.

2. Учет у заимодавца.

·​ Дата признания доходов в виде процентов по договору займа. Размер дохода, учитываемого при исчислении налога на прибыль.

·​ Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам. Претензии налоговых органов.

·​ Риски выдачи беспроцентного займа. ​ Последствия выдачи займов физическим лицам.

·​ Обязанности налогового агента по НДФЛ по доходам в виде материальной выгоды. ​ В каких случаях облагаемого НДФЛ дохода не возникает? Типичные заблуждения участников сделки.

·​ Последствия по НДС при выдаче займа. ​ Раздельный учет входного налога, определение пропорции и применение правила 5%.​ Заполнение раздела 7 декларации по НДС, особенности камеральной проверки декларации с разделом 7.

3. Учет у заемщика.

·​ Признание расходов в виде процентов в налоговом учете.

·​ Дата признания расходов. ​ Ограничения по размеру учитываемых процентов.

·​ Контролируемая задолженность. ​ В каких случаях расходы в виде процентов могут быть признаны экономически не обоснованными. ​ Займы от учредителей, последствия прощения долга, в каком случае дохода не возникает. ​ Учет процентов по займу, полученному на приобретение основного средства.

·​ Налоговые последствия погашения отступным обязательства по возврату займа отступным.

·​ Неудачные способы налоговой оптимизации с помощью займов. ​ Если заимодавец физическое лицо – не забудьте об обязанностях налогового агента по НДФЛ.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!