Курс, семинар, тренинг Подготовка налоговой отчетности за 2017 год

Подготовка налоговой отчетности за 2017 год

Ведет мастер-класс НОВИКОВА Татьяна Александровна –
генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент

1. Налог на прибыль организации: правильное формирование налоговой базы при исчислении налога на прибыль за 2017 год.

·​ Своевременное признание отдельных видов доходов и расходов: доходы, не признаваемые для налогообложения; доходы от реализации работ, услуг, внереализационные доходы; безвозмездно полученные доходы.

·​ Особенности признания отдельных видов расходов: амортизация, в том числе неотделимых улучшений, материальные расходы, лизинговые платежи, проценты по кредитам и займам, в том числе по контролируемым, представительские, командировочные, расходы на обучение, компенсация разъездного характера работ и другие особенности признания расходов.

·​ Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 1 сентября 2014 г.). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда от 29 сентября 2015 г. №43. Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. №308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок.

·​ Анализ ошибок, выявленных налоговыми органами при расчете налога на прибыль и оформлении налоговых деклараций по налогу на прибыль.

·​ Формирование прямых и косвенных расходов. Как правильно сформировать незавершенное производство.

·​ Формирование резервов: резерв по сомнительным долгам, резерв на выплату отпусков.

·​ Применение убытка в уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль, статья 283 НК РФ.

·​ Применение новых правил признания налоговой выгоды обоснованной: статья 54.1.НК РФ. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и суммы налога, сбора, страховых взносов.

2. Налог на добавленную стоимость за 2017 год: требования к составлению налоговых деклараций и документов налогового учета по НДС.

·​ Документы налогового учета: счета-фактуры, журналы счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, порядок ведения с 1 октября 2017 года.

·​ Обоснованность вычетов НДС с позиции Верховного суда РФ в связи с реальностью расходов. Какие вычеты можно переносить на более поздний период, а какие нет.

·​ Полнота определения налоговой базы в посреднических операциях: комитента, комиссионера, агента, застройщика, экспедитора.

·​ Отдельные сложные вопросы исчисления НДС: раздельный учет в части операций облагаемых и необлагаемых НДС; при реализации имущественных прав; налоговыми агентами в отношениях с иностранными контрагентами.

·​ Применение статьи 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.

·​ Ошибки при заполнении налоговых деклараций по НДС: коды видов операций; контрольные соотношения. Когда и как составлять уточненные налоговые декларации.

3. Налог на имущество организаций за 2017 год: правильность составления налоговой декларации.

·​ Особенности оформления налоговой декларации по налогу на имущество за 2017 год, заполнение раздела.

·​ Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости.

·​ Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций за 2017 год.

4. Транспортный налог за 2017 год: полнота определения налоговой базы, формирование налоговой декларации.

5. Экологический сбор: кто должен уплатить, расчет экологического сбора, сроки уплаты.

6. Изменения в налоговое законодательство 2017 года.

·​ В главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость: отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя; изменения в части учета НДС при получении субсидий; право на отказ от применения ставки 0% по отдельным операциям; изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС.

·​ В главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»: в части доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль, применение инвестиционного налогового вычета).

·​ В Главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций»: основания для применения льгот при исчислении налога.