Курс, семинар, тренинг НДС: изменения законодательства. Практика применения действующих норм, сложные вопросы исчисления налога на добавленную стоимость

- Актуальные изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС; арбитражная практика.

- Декларация по НДС. Новые коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и книгах продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

- Оформление счетов-фактур: корректировочные, исправленные, электронные счета-фактуры. Универсальный передаточный документ.

- Реализация товаров (работ, услуг): операции, признаваемые и не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг); место реализации товаров (работ, услуг); передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд.

- Операции, освобождаемые от налогообложения. Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ. Порядок применения отдельных норм ст.149 НК РФ (медицинские товары и услуги; реализация продуктов питания столовым; услуги по перевозке пассажиров; услуги по предоставлению в пользование жилых помещений; услуги в сфере образования; реализация металлолома; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; реализация путевок; услуги застройщика; уступка прав по обязательствам, вытекающим из договоров займа (кредита).

- Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав: реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам; премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам); расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком); уплата налога с межценовой разницы; посредническая деятельность; реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту; реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.; передача имущественных прав; безвозмездная передача товаров (работ, услуг).

- Выполнение СМР для собственных нужд. Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы. Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

- Момент определения налоговой базы. Налогообложение авансов и предоплат. Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг) через посредника.

- Вычет НДС: по суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат; по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам; стандартные проблемы, связанные с получением вычетов; суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету; особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.

- Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.

- Налоговые агенты. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.