– Крутякова Т.Л. – зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России, автор таких бухгалтерских бестселлеров как «Расходы и налоги», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Годовой отчет» и др
1. Налоговая выгода – обоснованная и необоснованная. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны? Уровень налогового риска: от чего он зависит и на что влияет?
- Признаки необоснованной налоговой выгоды
- Новая статья 54.1 НК РФ, определяющая условия признания расходов по налогу на прибыль и применения вычетов по НДС
- Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций
- Применение нерыночных цен в сделках, сделки со взаимозависимыми лицами
- Недобросовестные контрагенты
- Новые совместные рекомендации ФНС и СК по выявлению умышленных действий, направленных на неуплату налогов
- Новые судебные решения по необоснованной налоговой выгоде
2. Налог на прибыль
- Самые распространенные ошибки по результатам налоговых проверок
- Сложные вопросы формирования налоговой базы:
- признание выручки от реализации товаров (работ, услуг),
- резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов,
- выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ),
- проценты по займам и кредитам,
- учет расходов при аренде имущества, включая недвижимость,
- прочие расходы (расходы на рекламу, командировки, представительские расходы и др.)
- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ, учет убытков по итогам отчетных (налоговых) периодов, перенос убытков на будущее
3. НДС
- Самые распространенные ошибки по результатам камеральных и выездных проверок
- Обновление формы счета-фактуры, уточнение правил ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, новые правила внесения исправлений в книги и журналы
- Сложные вопросы формирования налоговой базы (учет скидок и премий покупателям, штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача)
- Вычеты (период применения вычета, вычеты по командировочным расходам, основным средствам, налоговым агентам и др.)
4. Налог на имущество
- Налогообложение движимого и недвижимого имущества, особенности применения льготы в части движимого имущества, принятого на учет после 1 января 2013 г.
5. Ответы на вопросы
